根据《中华人民共和国审计法》的规定，余姚市审计局对余姚市流域防洪工程建设指挥部（以下简称“指挥部”）负责建设的余姚城北圩区候青江排涝泵闸工程竣工决算进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将项目竣工决算审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

根据宁波市发展和改革委员会批准的初步设计，本工程建设内容主要包括新建节制闸一座，3孔总净宽60m；新建泵站一座，由4台竖井贯流泵组成，总流量80m3/s；同时建设副厂房及配套设施。批复概算总投资29930.86万元（其中工程部分投资为27640.47万元）。工程泵闸主体工程采用EPC总承包方式，自2016年11月起开工至2018年10月完工，工程质量由宁波市水利工程质量安全管理中心实施质量监督，经参建各方共同验收，工程施工质量评定为优良。

本项目竣工决算送审账面总支出合计316349061.03元，经审计，工程总投资为311137406.95元，其中建安投资206586218元，待摊投资104551188.95元，本次审计核减5211654.08元。收支相抵尚有建设资金结余9226593.05元。

本工程批准概算29930.86万元，实际完成投资31113.74万元，较概算金额增加1182.88万元(即增加4%)。

审计结果表明，建设工程实行了工程监理制，财务收支基本符合财经法规的规定，工程资料基本齐全。但建设单位在资金管理、建设用地保障、项目招标、合同管理方面存在一些问题，需要予以纠正和改进。

二、审计发现的主要问题

（一）多列工程成本5198354.08元。1.多列泵闸移交后的运行维护费用等支出4923204.08元。2.多列重复支出的临时变压器费用167150元。3.多列交通安全管理费108000元。

（二）建设用地批准要素保障滞后。项目完工验收后才取得建设用地批准书，存在建设用地批准要素保障滞后。

（三）35KV变电站及接入工程监理未按规定招标。

（四）合同管理不规范。1.工程水工模型试验合同签订和付款时间均早于审批完成日期。2.35KV变电站及通信工程总承包合同初步设计成果早于合同签订时间。3.2个合同未注明合同签订日期。

三、审计处理意见及建议

对本次审计发现的问题，余姚市审计局已依法出具审计报告、并将有关事项移送有关主管部门处理，还提出了严格执行基本建设财务规则、项目招投标制度，加强建设用地审批管理、合同管理等建议。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，指挥部采取有效措施，逐条落实整改。

（一）关于多列工程成本问题。审计期间，指挥部已收回多列重复支出和交通安全管理费。对工程移交后列支的泵闸运行维护费用指挥部已于2022年12月从工程成本中划出。

（二）关于建设用地批准要素保障滞后问题。指挥部表示在今后的工程建设中将积极同相关部门沟通协调，做到合规使用建设用地。

（三）关于35KV变电站及接入工程监理未按规定招标问题。指挥部表示在今后的工程建设中将严格按照文件要求履行招标管理程序，做到合规招标。

（四）关于合同管理不规范问题。指挥部表示在今后的工程建设中将加强合同签订管理，做到合同签订各要素齐全，所签订承包范围与实际工作内容相一致。