余姚市审计局：

你局出具的审计报告余委审办行报〔2023〕6号审计结果文书于2023年2月14日收悉，整改期限至2023 年4月13日。现将审计发现问题的整改情况和审计建议采纳情况报告如下:

一、整改总体情况 

在收悉贵局对此次余姚市水利局2021年度预算执行情况审计的审计报告后，主要领导和分管领导十分重视，立即组织相关人员针对存在审计发现的主要问题进行自审并以积极的态度加以整改。要求我单位整改的问题共有4个，现已整改4个；提出审计建议2条，已采纳2条。

二、问题整改的具体情况

（一）3个项目预算编制不够精准的问题 

市水利局安全鉴定项目经费、河道整治项目经费、下属单位市小水电管理中心小水电发展基金项目经费3个项目预算编制执行率低，今后编制项目预算会根据工作需要和参考上一年预算执行等情况进行编制，以提高预算编制精准性。

（二）未按工程实际用款进度拨款的问题

市水利局根据年初预算将重点小农水项目资金1760万元下拨至市水利局四明湖灌区续建配套与节水改造工程资金专户，当年四明湖灌区续建配套与节水改造工程（七期）支出138万元，当年拨付资金在专户结余1622万元，延伸至2022年8月26日该项目资金仍结余769万元。不符合“按计划、按预算、按基本建设程序、按工程进度”的规定。今后会进一步加强预算执行管理，按实际用款进度拨款，并会督促建设单位尽快办理项目竣工财务决算，以便做好账户清理工作。

（三）专户项目资金长期未清理的问题

四明山镇屏风山水库除险加固工程、陆埠镇姚江二、三期堤防工程等9个建设项目完工已多年，因施工方原因均未组织竣工验收，导致部分补助资金无法下达，截至2021年末2865.14万元在市水利局姚江堤防（小农水重点县）工程专户长期沉淀未清理。自收悉审计报告后，第一时间与财政商量对策，并正与乡镇进行工程结算的对接工作。

针对账户项目资金清理问题，初步商定对此问题进行分阶段整改。第一阶段（2023年4-10月）与乡镇做好工程结算工作；第二阶段（ 2023年11月-2024年3月）与财政局对接安排落实新项目预算；第三阶段（2024年4-12月）支付新项目资金或结余资金上缴财政专户。

（四）下属单位车辆油卡资金余额过大的问题

市姚江水利管理中心车辆油卡资金结余过大，且每次充值金额大于三个月的油费，不符合关于公务车辆油卡充值一般一次不得超过三个月的油费的规定。该中心已在2022年4月开始停止向油卡充值，今后会加强对系统内车辆的使用管理。

三、审计建议采纳情况

对审计提出的2条建议，已按审计相关的建议采纳，加强预算编制管理，根据实际需求科学合理安排项目资金，提高准确性。并强化项目资金绩效管理，注重自己拨付进度和绩效，并定期清理专户结余资金。

余姚市水利局  

2023年3月23日