余姚市审计局：

你局出具的审计报告余审行报（2023）3号等审计结果文书于2023年2月9日收悉，整改期限至2023年4月10日。现将审计发现问题的整改情况和审计建议采纳情况报告如下:

一、整改总体情况

围绕审计报告提出的问题，我镇认真制定整改方案，逐项明确整改措施，全面落实整改责任。报告要求我单位整改的问题共有9个，现已整改4个，正在整改5个；提出审计建议2条，已采纳2条。制定和完善相关制度2项。

二、问题整改的具体情况

（一）已整改的问题：

1.关于未按规定办理预算调整的问题。

审计整改情况：我镇将重视预算管理，强化预算约束，严格按规定办理预算调整，实行预算调整时编制预算调整方案，及时报送镇人民代表大会审查批准。

2.关于重复拨付项目资金的问题。

审计整改情况：该项目资金137.88万元已在审计期间收回，今后将加强项目资金拨付审核，进一步加强对项目资金拨付的把关，避免类似问题的出现。

3.关于民生实事项目管理不规范的问题。

关于居家养老服务项目管理不规范的问题。

审计整改情况：针对该采购项目存在的问题，我镇进行了如下整改：一是目前该项目资金已有镇财政统一支付，纳入财政管理；二是履约保证金已在审计指出后收取；三是目前已重新启动项目公开招标，取消送餐服务条款及费用；四是后续着重加强监管力度，严格按合同约定对项目进行考核；五是镇纪委对项目内容进行了初步核实，要求相关相关人员在后续管理中履行管理职责。

关于垃圾清运服务项目管理不规范的问题。

审计整改情况：我镇于2022年10月经公开招标由振兴物业公司负责临山镇全域保洁工作，垃圾清运服务项目亦包含在内，并于2022年10月28日上交履约保证金11.805736万元。同时，建立了保洁一体化考核制度细则，由镇相关办线及各行政村按照每月实际情况进行考核打分。我镇今后将规范服务外包项目合同签订、日常考核和履约保证金收取。

4.“三公”经费支出决算数据不准确。

审计整改情况：根据报告提出的问题，我镇将在今后编制决算草案时严格做到收支真实、数额准确。

（二）正在整改或尚未整改的问题

1.关于预算收入不完整的问题。

此问题正在整改，具体情况如下：将分阶段逐步在2023-2024年度将该收入纳入镇财政预算管理，确保财政收入完整。今后切实按照《中华人民共和国预算法》的规定加强镇财政预决算管理。

2.关于部分上级补助未及时下拨的问题。

此问题正在整改，具体情况如下：截至目前，我单位已完成拨付上级补助款4470万元，其余部分将按照分阶段方案及时拨付。今后将及时拨付上级补助款。

3.关于海涂地出租管理不规范的问题。

此问题正在整改，具体情况如下：该问题将分阶段进行整改。自审计后，我们已追讨租金125.879万元。至2023年6月底，将梳理剩余拖欠情况，对拖欠租金的租户责令完成缴租，对未在规定期限内足额支付租金的单位和个人提请法院上诉。对拖欠借款较严重的欧银公司实施强制执行，对部分资产进行公开司法拍卖。至2023年12月底，规范出租程序，对合同到期的地块，严格通过公开拍卖的方式进行招租。今后将严格规范海涂地出租管理，及时收取土地租金。

4.关于暂领款50万元长期未结算报账的问题。

此问题正在整改，具体情况如下：根据分阶段整改方案，镇纪委会同暂领款支出所在办线对三笔暂领款的支出情况进行了核实，目前已完成30万元暂领款的核实、入账，其余部分镇纪委将尽快核实并进行财政入账，同时进一步严格规范暂领款管理，及时对账目进行清理结算。

5.关于会计核算不规范的问题。

关于项目资金未实行明细核算的问题。

此问题正在整改，具体情况如下：目前我们正对总会计账基金暂存、应付专项补助及行政账项目支出结转进行梳理、核实，下阶段将及时对上述项目资金进行明细核算、清理，并严格规范会计核算。

关于部分内部往来不平的问题。

此问题正在整改，具体情况如下：针对该问题，我单位将根据分阶段整改方案，对内部往来款进行系统对账，并对存在差异的往来款完成账务调整。今后将及时对相应往来款进行对账，及时调整账务，防范财务风险。

三、审计建议采纳情况

已采纳的审计建议：

针对审计报告提出的审计建议，我们全部采纳。

1.我们将加强财政预决算管理，进一步盘活存量资产资源，增强财政实力，提高资金配置效率，继续化解债务风险；统筹保障基本民生支出，加大运转保障力度，加强财政资金绩效管理；规范预算调整程序，增强预算约束力，维护预算管理的严肃性。

2.我们将加强单位内部管理，健全单位内部控制，完善财务管理、服务采购、工程招标、资产出租等管理制度并严格执行，防范廉政风险；增强财务人员的责任意识，定期开展内部财务检查和业务培训，督促财务人员认真履行核算和监督职能，严肃财经纪律。

临山镇人民政府

2023年4月4日