一、概况

（一）单位职责

1.认真贯彻执行国家的殡葬法规、方针政策、地方性殡葬管理规定

2.负责全市遗体运输、存放、整容化妆、火化、骨灰寄存等项目的殡葬业务

3.为丧户提供骨灰盒、白布、红袋等殡葬用品的供应服务

4.为丧户提供殡仪服务场所及设施

5.宣传殡葬政策，引导群众科学、文明的丧葬习俗

（二）机构设置

从预算单位构成看，余姚市殡仪馆单位决算包括：本事业单位决算。

本单位内设：办公室、财务室、业务室、调度室、殡仪组、火化组。

二、2021年度单位决算公开表

详见附表。

三、2021年度单位决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2021年度收入总计2512.04万元，支出总计2512.04万元,与2020年度相比，各增加1058.60万元，增长72.83%。主要原因是：2021年火化炉改造提升项目实施。该项目总投资1632.00万元，分两年实行。2021年该项目财政拨入920.00万元，实际支出840.87万元。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计2512.04万元；包括财政拨款收入2512.04万元（其中，一般公共预算1671.17万元，政府性基金预算840.87万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计100%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计2512.04万元，其中基本支出1115.96万元，占44.42%；项目支出1396.08万元，占55.58%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收入总计2512.04万元，支出总计2512.04万元，与2020年相比，各增加1058.60万元，增长72.83%。主要原因是2021年火化炉改造提升项目实施；财政拨款支出年初预算数2540.41万元，完成年初预算的98.88%，主要原因是单位厉行节俭，控制成本。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出1671.17万元，占本年支出合计的66.53%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出增加217.73万元，增长14.98%。主要原因是：我国逐渐进入老龄化社会，殡葬业务增多，项目支出增加；人员新增，基本支出增加。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出1671.17万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0万元，占0%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出1650.47万元,占98.76%；卫生健康（类）支出20.70万元,占1.24%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探工业信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出0万元,占0%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1620.41万元，支出决算为1671.17万元,完成年初预算的103.13%，主要原因是我国逐渐进入老龄化社会，殡葬业务增多，项目支出增加；人员新增，基本支出增加。其中：

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。年初预算为22.61万元，支出决算为21.82万元，完成年初预算的96.51%，决算数小于预算数的主要原因退休人员活动支出有结余。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为66.81万元，支出决算为52.28万元，完成年初预算的78.25%，决算数小于预算数的主要原因在职人员养老缴费支出有结余。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为26.63万元，支出决算为26.14万元，完成年初预算的98.16%，决算数小于预算数的主要原因是在职人员职业年金缴费支出有结余。

社会保障和就业支出（类）社会福利（款）殡葬（项）。年初预算为1479.11万元，支出决算为1550.22万元，完成年初预算的104.81%，决算数大于预算数的主要原因是殡葬业务增多，项目支出增加；人员新增，基本支出增加。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为19.05万元，支出决算为15.77万元，完成年初预算的82.78%，决算数小于预算数的主要原因是在职人员基本医疗缴费支出有结余。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为6.17万元，支出决算为4.93万元，完成年初预算的79.90%，决算数小于预算数的主要原因是在职人员医疗补助支出有结余。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1115.96万元，其中：

人员经费1052.03万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助。

公用经费63.93万元，主要包括：办公费、培训费、邮电费、差旅费、公务接待费、维修（护）费、劳务费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出、资本性支出。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度政府性基金预算财政拨款支出840.87万元，占本年支出合计的33.47%。与2020年相比，政府性基金预算财政拨款支出增加840.87万元，增长100%。主要原因是：2021年火化炉改造提升项目实施。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度政府性基金预算财政拨款支出840.87万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出840.87万元,占100%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%；抗疫特别国债安排（类）支出0万元,占0%。

3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2021年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为920.00万元，支出决算为840.87万元,完成年初预算的91.40%，主要原因是：2021年火化炉改造提升项目实施。该项目分两年实行，未完工。其中：

城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）城市建设支出（项）。年初预算为920.00万元，支出决算为840.87万元，完成年初预算的91.40%，决算数小于预算数的主要原因2021年火化炉改造提升项目实施。该项目分两年实行，未完工。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况

本单位2021年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2021年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为5.30万元，支出决算为0.10万元，完成预算的1.89%，2021年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是本单位有一辆应急保障用车，纳入年初预算，但本年度未产生公务用车运行维护费；厉行节约，公务接待费有结余。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2021年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2020年度相比持平，主要原因是未有工作人员因公出国（境）；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2020年度相比持平，主要原因是本单位有一辆应急保障用车，纳入年初预算，但本年度未产生公务用车运行维护费；公务接待费支出决算为0.10万元，占100%，与2020年度相比，增加0.10万元，增长100%，主要原因是接待慈溪殡仪馆工作人员，业务交流与探讨。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为0万元。完成预算的 0%。主要用于本单位工作人员等公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。本年度未安排预算，主要原因是未有工作人员因公出国（境）。全年使用一般公共预算财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为2.80万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。决算数小于预算数的主要原因是本单位有一辆应急保障用车，纳入年初预算。但本年度未产生公务用车运行维护费。

公务用车购置预算数为0万元，支出决算为0万元（含购置税等附加费用），完成预算的0%。本年未发生公务用车购置支出的主要原因是本年度未安排购置公务用车预算，主要用于经批准购置的0辆公务用车。

公务用车运行维护费预算数为2.80万元，支出0万元，完成预算的0%。决算数小于预算数的主要原因是本单位有一辆应急保障用车，纳入年初预算。但本年度未产生公务用车运行维护费。2021年度，本单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。

（3）公务接待费预算数为2.50万元，支出决算为0.10万元，完成预算的4.00%。主要用于接待来馆业务交流的工作人员餐费支出。决算数小于预算数的主要原因是受新冠疫情影响，本单位按照国家疫情防控措施，严格控制公务接待活动，公务接待支出减少。国内公务接待1批次，累计13人次。其中：

外事接待支出0万元，主要用于国外客人公务接待，接待0批次，累计0人次。

其他国内公务接待支出0.1万元，主要用于其他国内来客接待餐费支出。接待1批次，累计13人次。

（十）机关运行经费支出说明

2021年度机关运行经费年初预算数为0元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，且与2020年持平，主要原因是本单位为事业单位，无机关运行经费。

（十一）政府采购支出说明

2021年度政府采购支出总额1001.19万元，其中：政府采购货物支出825.01万元、政府采购工程支出17.96万元、政府采购服务支出158.22万元。授予中小企业合同金额289.20万元，占政府采购支出总额的28.89%。其中，授予小微企业合同金额276.78万元，占授予中小企业合同金额的95.71%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的62.26%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的6.21%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的31.53%。

（十二）国有资产占有情况说明

截至2021年12月31日，本单位共有车辆25辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车24辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，余姚市殡仪馆组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，项目惠民殡葬政策工作经费1个，共涉及资金555.21万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2021年度火化炉改造提升1个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金840.87万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。本年无国有资本经营预算项目。

本年无部门评价。

本年无部门整体支出绩效评价。

本年无下属单位整体支出绩效评价。

2.单位决算中项目绩效自评结果

余姚市殡仪馆在2021年度单位决算中反映惠民殡葬政策工作经费及火化炉改造提升项目绩效自评结果。

惠民殡葬政策工作经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分95分，自评结论为“优”。项目全年预算数为650.00万元，执行数为555.21万元，完成预算的85.42%。

项目支出绩效自评表

项目名称：惠民殡葬政策工作经费         日期：2022.1.25

火化炉改造提升项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分98分，自评结论为“优”。项目全年预算数为920.00万元，执行数为840.87万元，完成预算的91.40%。

项目绩效目标完成情况：购置4套火化机等专用设备，并配备相应的附属设施。该4台火化机处于安装阶段。配电房新建工程、10KV变配电工程已完工，0.4千伏进线工程中的主体工程也已完成，还有部分扫尾工程未完工。

发现的问题及原因：一是工程进度延缓，一方面因新冠疫情原材料供应方运输材料受限，另一方面因原有火化炉每天需正常火化遗体，不能同时改造施工，只能一台台改造；二是场地受限，因增设2台火化炉需扩大火化间；三是发电机第一次招标流标，因在审核中标单位时，发现该中标单位无相关资质。

下一步改进措施：一是催促施工方加班加点，加快进度完成火化炉提升改造项目；二是将原有配电房拆除，用于扩建火化间，同时新建配电房并安装变配电；三是及时发布采购发电机的招标公告，把住质量关。

项目支出绩效自评表

项目名称：火化炉改造提升           日期：2022.1.25

3. 财政评价项目绩效评价结果

本单位2021年度无财政评价项目绩效评价结果。

4. 部门评价项目绩效评价结果

本单位2021年度无部门评价项目绩效评价结果。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：指反应事业单位开支的离退休经费。

18.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反应机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

19.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

20.社会保障和就业支出（类）社会福利（款）殡葬（项）：指反应殡葬管理和殡葬服务方面的支出，包括民政部门直属的殡仪馆、公墓、殡葬管理服务机构的支出。

21.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指反应财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

22.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指反应财政部门安排的公务员医疗补助经费。

23.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）城市建设支出（项）：反映土地出让收入用于完善国有土地使用功能的配套设施建设和城市基础设施建设支出。