第一部分 单位概况

一、主要职能

1.认真贯彻执行国家的殡葬法规、方针政策、地方性殡葬管理规定。

2.负责全市遗体运输、存放、整容化妆、火化，骨灰寄存、售卖殡葬用品等项目的殡葬业务。

3.为丧户提供殡仪服务场所及设施。

4.宣传殡葬政策，引导群众科学、文明的丧葬习俗。

二、单位机构设置情况

从预算单位构成看，余姚市殡仪馆包括办公室、财务室、业务室、调度室、殡仪组、火化组6个内设机构。

第二部分 2022年单位预算情况说明

一、2022年单位收支预算总表的说明

按照综合预算的原则，本单位所有收入和支出均纳入部门预算管理。2022年收支总预算2726.72万元，收入包括：一般公共预算拨款收入、政府性基金预算拨款收入、其他收入。支出包括：社会保障和就业支出、卫生健康支出、城乡社区支出、住房保障支出。

二、2022年收入预算情况说明

本单位2022年收入预算2726.72万元，其中：一般公共预算拨款收入1866.72万元，占68.47%；政府性基金预算拨款收入720.00万元，占26.40%；其它收入140.00万元，占5.13%。

三、2022年支出预算情况说明

本单位2022年支出预算2726.72万元。

（一）按支出功能分类，包括社会保障和就业支出（类）1831.72万元、卫生健康支出（类）36.69万元、城乡社区支出（类）720.00万元、住房保障支出（类）138.31万元。

（二）按支出用途分类，包括人员支出1035.22万元，日常公用支出81.50万元，项目支出1610.00万元。

四、2022年财政拨款收支预算总表的说明

本单位2022年财政拨款收支预算2586.72万元。收入包括：一般公共预算当年拨款收入1866.72万元，政府性基金预算当年拨款收入720.00万元；支出包括：社会保障和就业支出（类）1691.72万元、卫生健康支出（类）36.69万元、城乡社区支出（类）720.00万元、住房保障支出（类）138.31万元。

五、2022年一般公共预算支出表的说明

（一）一般公共预算拨款当年拨款规模变化情况

本单位2022年一般公共预算当年拨款1866.72万元，比2021年执行数增加195.56万元，主要是部分殡葬车已到报废年限且不能满足日常接运业务需求。计划报废更新6辆殡葬车来保障日常接运业务正常开展，设备购置经费增加。以及机关事业单位基本养老保险、机关事业单位职业年金、事业单位医疗、失业保险、工伤保险、住房公积金缴费基数上调，人员经费增加。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

社会保障和就业支出（类）1691.72万元，占90.64%；卫生健康支出（类）36.69万元，占1.96%；住房保障支出（类）138.31万元，占7.40%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休(项)20.47万元，比2021年执行数减少1.35万元，下降6.19%，主要是上年度退休人员福利费在本科目中支出，本年度退休人员福利费预算在公用经费中支出。

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)55.73万元，比2021年执行数增加3.45万元，增长6.60%，主要是机关事业单位基本养老保险缴费基数上调，相应支出增加。

3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出(项)27.87万元，比2021年执行数增加1.73万元，增长6.62%，主要是机关事业单位职业年金缴费基数上调，相应支出增加。

4.社会保障和就业支出（类）社会福利（款）殡葬(项)1587.65万元，比2021年执行数增加37.43万元，增长2.41%，主要是部分殡葬车已到报废年限且不能满足日常接运业务需求，需报废更新6辆殡葬车。

5.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗(项)27.87万元，比2021年执行数增加12.10万元，增长76.73%，主要是事业单位医疗缴费基数上调，相应支出增加。

6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助(项)8.82万元，比2021年执行数增加3.89万元，增长78.90%，主要是公务员医疗补助缴费基数上调，相应支出增加。

7.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金(项)138.31万元，比2021年执行数增加138.31万元，增长100.00%，主要是上年度在职人员住房公积金在社会保障和就业支出（类）社会福利（款）殡葬（项）中支出，本年度单独在本科目支出。

六、2022年一般公共预算基本支出表的说明

本单位2022年一般公共预算基本支出1116.72万元，其中：

人员经费1035.22万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助。

公用经费81.50万元，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

七、2022年一般公共预算“三公”经费支出表说明

本单位2022年“三公”经费预算5.30万元，与上年持平。其中： 

（一）因公出国（境）费用：本单位2022年没有一般公共预算安排的因公出国（境）费用。与上年持平。

（二）公务接待费：本单位2022年安排公务接待费预算2.50万元,主要用于接待来客等餐费支出。与上年持平。

（三）公务用车购置：本单位2022年没有一般公共预算安排的公务用车购置费用。与上年持平。

（四）公务用车运行维护费：本单位2022年安排公务用车运行维护费预算2.80万元,主要用于一辆应急保障用车的运行维护支出。与上年持平。

八、2022年政府性基金预算支出表的说明

（一）政府性基金预算当年拨款规模变化情况

本单位2022年政府性基金预算当年拨款720万元，比2021年执行数减少120.87万元，主要是火化炉改造提升项目分两年实施，开始于2021年。第一年，火化炉改造提升项目支出840.87万元。其中配套的基础设施建设支出128.87万元，包括配电房建设、电线电缆的安装、变压器配电设施建设等。同时采购火化机、自动气力输灰系统、骨灰冷却系统等殡葬专用设备支出712万元。第二年计划720万元，主要用于扩建火化间，采购烟气净化处理系统、除尘系统等火化的配套设备。

（二）政府性基金预算当年拨款结构情况

城乡社区支出（类）720万元，占100.00%。

（三）政府性基金预算当年拨款具体使用情况

1.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）城市建设支出（项）720.00万元，主要用于扩建火化间以及采购烟气净化处理系统、除尘系统等火化的配套设备。

九、2022年国有资本经营预算支出表的说明

本单位2022年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2022年本单位为事业单位，无机关运行经费。

（二）政府采购情况

2022年本单位政府采购预算总额1174.70万元，其中：政府采购货物预算1041.3万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算133.40万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2021年12月31日，本单位共有车辆25辆，其中，老干部服务用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车1辆，行政执法专用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车24辆，事业单位业务用车0辆。单位价值50万元及以上通用设备0台（套），单位价值100万元及以上专用设备0台（套）。

2022年单位预算安排购置车辆6辆，其中老干部服务用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆，行政执法专用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车6辆，事业单位业务用车0辆。单位价值50万元及以上通用设备0台（套），单位价值100万元及以上专用设备8台（套），主要为殡葬专用车6辆，火化炉8套。

（四）绩效目标设置情况

2022年本单位实行绩效目标管理的项目0个，涉及财政拨款预算0万元；其中纳入绩效评价项目0个，涉及财政拨款预算0万元。

第三部分 名词解释

一、收入科目

1.财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.财政专户管理资金:缴入财政专户，实行专项管理的教育收费。

3.事业收入：事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，不含教育收费。

4.事业单位经营收入：事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.上级补助收入：预算单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

6.附属单位上缴收入：事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

7.其他收入：预算单位除财政拨款、财政专户管理资金、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入以外取得的各项收入。

8.上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

二、支出科目

1.基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。

2.项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

3.上缴上级支出：指所属事业单位上缴上级的支出。

4.事业单位经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

5.对附属单位补助支出:指对所属单位补助发生的支出。

6.结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

7.行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：指反映事业单位开支的离退休经费。

8.行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

9.行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

10.社会福利（款）殡葬（项）：指反映殡葬管理和殡葬服务方面的支出，包括民政部门直属的殡仪馆、公墓、殡葬管理服务机构的支出。

11.行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

12.行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

13.住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

14.国有土地使用权出让收入安排的支出（款）城市建设支出（项）：指反映土地出让收入用于完善国有土地使用功能的配套设施建设和城市基础设施建设支出。

三、机关运行经费

 行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。