根据《中华人民共和国审计法》的规定，余姚市审计局自2019年4月10日至2019年9月15日，对余姚市城市建设投资发展有限公司（以下简称市城投公司）负责建设的康山五圣殿地块拆迁安置房工程竣工决算进行了审计，并延伸审计了市公共项目建设管理中心（以下简称市公建中心）。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

根据余姚市发展改革局批准的初步设计，本工程共建造13幢安置房，总户数344户，总建筑面积 56070平方米，概算总投资为22670.14万元。该工程于2012年2月开工，于2016年4月通过竣工验收，工程质量符合国家质量验评标准要求。

本工程竣工决算送审总投资297581178.47元，经审计,工程总投资为297541815.47元，其中:建安投资110189061.20元、待摊投资178959719.27元、设备投资8393035元，审计核减投资39363元。

项目批准概算22670.14万元，实际完成投资29754.18万元，较概算金额增加7084.04万元(即增加31.25%)。

审计结果表明，工程财务收支基本符合财经法规的有关规定，但在基本建设程序、招投标、合同签订等方面存在一些问题,需要予以纠正和改进。

二、审计发现的主要问题

（一）工程投资超概算。批准概算22670.14万元，实际完成投资29754.18万元，超概算7084.04万元。

（二）部分项目基本建设程序不规范。本工程共13幢楼，其中5幢楼的建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证在开工后4年才补办取得，距主体工程竣工已15个月。

（三）未按规定进行招投标。10KV配电工程、10KV接入工程、桩基检测等未经招标直接委托。

（四）指定材料设备的单一品牌。主体工程、室外工程、建筑智能化工程的施工招标文件均存在指定材料设备的单一品牌。

（五）合同签订不规范。18份合同无订立日期。室外工程施工合同、电梯采购合同未及时在中标通知书发出之日起三十日内签订。

（六）未按规定办理变更手续。建设地块的塘渣厚度由合同要求的平均厚度60CM调整为71.5CM，涉及195654元，未出具工程变更联系单。

（七）履约保证金收取不规范。建筑智能化工程、电梯设备采购安装工程晚于合同规定的时间要求收取履约保证金。主体工程、室外工程未收取施工履约保证金，把未支付的工程预付款作为履约保证。

（八）提前支付工程款。10KV接入工程在开工进场前支付工程款2070000元，占合同价90%，不符合进场前预付40%合同价的合同条款规定。

（九）工程资料不完整。无法提供施工单位、监理单位的人员考勤资料、人员更换前和更换后职业资格和业绩资料等，无法对合同履约情况作审计。

三、审计处理意见及建议

对本次审计发现的问题，余姚市审计局已依法出具审计报告，提出了工程投资超概算应及时报原批准单位调整概算、项目建设应遵守国家基本建设程序、应严格执行工程招投标规定、应严格按合同支付工程款等意见建议。

四、审计发现问题的整改情况

市城投公司及代建单位市公建中心对审计发现的问题进行了整改。

（一）针对工程投资超概算的问题，市城投公司已向原批准机关报批调整概算。

（二）针对部分项目基本建设程序不规范和未按规定办理变更手续的问题，市城投公司承诺今后严格遵守国家基本建设程序办理。

（三）针对未按规定进行招投标和指定材料设备的单一品牌问题，市公建中心承诺今后严格遵守招标方面的相关规定，施工招标文件中材料设备已设定多个品牌（因原有系统兼容性问题采用原品牌的情况除外）。

（四）针对合同签订不规范和未按合同约定提前支付工程款问题，市公建中心承诺今后按相关规定要求规范合同签订，并要求相关合同支付经办人严格按合同约定提交支付申请，并进行审批。

（五）针对工程资料不完整问题，市公建中心承诺今后加强和完善档案管理，力争工程资料及时完整归档。

（六）针对履约保证金收取不规范问题，市公建中心承诺今后严格遵守履约保证金缴纳规定，按合同要求及时收取，并加强对中标企业的监督力度。