关于余姚市2009年财政预算执行情况和2010年财政预算（草案）的报告

2010年1月21日在余姚市第十届人民代表大会第五次会议上余姚市财政局

　　各位代表：

　　 受市人民政府委托，现将《余姚市2009年财政预算执行情况和2010年财政预算（草案）的报告》提请会议审议，并请政协委员和其他同志提出意见。

　　一、2009年财政预算执行情况

　　2009年，在中共余姚市委的正确领导下，在市人大及其常委会、市政协的监督指导下，在全市社会各界的大力支持下，我们积极应对十分严峻的财政经济形势，深入学习实践科学发展观，贯彻落实中央积极的财政政策，加强财税管理和服务，促进经济企稳回升，保障民生稳步发展，确保了全市财政的正常运转。

　　2009年全市财政一般预算收入726490万元，为调整预算（市第十五届人大常委会第十九次会议审议批准全市财政一般预算收入从76亿元调整为72.5亿元，一般预算支出调整为38.6亿元）的100.2%，比上年增长3.4%。其中：地方级收入390273万元，比上年增长17.1%。市财政地税局完成收入361327万元，为调整预算（从年初预算33.5亿元调增至36亿元）的100.4%，比上年增长21.5%，扣除一次性收入因素，同口径增长12.7%；市国税局完成收入365163万元，为调整预算（从年初预算42.5亿元调减至36.5亿元）的100%，比上年下降9.8%。

　　经初步结算，当年体制分成收入371474万元，上级补助53082万元（该数据为到目前为止数，宁波市尚未对我市进行结算），上年结转24323万元，全市财政可用资金448879万元。

　　2009年全市财政一般预算支出392416万元，完成调整预算的101.7%，比上年增长15.3%，超预算1.7个百分点的主要原因是上级补助比上年增加较多。其中：市本级支出223397万元，完成调整预算的100.2%，比上年增长13.0%。乡镇（街道、经济开发区）支出169019万元，比上年增长18.3%（分科目支出完成情况详见附表一）。

　　全年财政一般预算收支相抵，略有结余。

　　2009年财政一般预算执行情况主要有以下特点：

　　（一）受经济和政策性因素影响,财政收入增长缓慢

　　从经济因素看，受国际金融危机等影响，全市企业经营出现较大困难。从政策因素看，实施了增值税转型改革、降低增值税小规模纳税人征收率、促进房地产业稳定健康发展等减税政策措施。受经济困难和政策减收影响，全年财政收入仅增长3.4%，其中主体税种收入出现了不同程度的下降，占财政收入45%的增值税下降11.2%,占财政收入22%的企业所得税、个人所得税收入下降2.4%。受经济和政策性减收的影响，年初以来的较多月份财政一般预算收入增幅处于负增长区间，后随经济逐步好转，财政一般预算收入出现企稳回升,但回升的基础还不稳固。

　　（二）受益于收入结构优化，财政可用资金有所增加。2009年全市金融服务业、房地产业发展较快，土地出让较多，营业税、契税等相关税收增幅较大，全市财政可用资金增加12000万元。

　　（三）政策性增支较多，乡镇支出增幅高于市本级。2009年出台了许多政策性支出，如义务教育学校教师绩效工资改革增支17495万元、机关离退休人员增资2851万元。2009年乡镇财政支出增幅高于市本级5.3个百分点，已连续三年高于市本级增长。

　　二、2009年主要工作

　　为完成全年预算任务，主要做好了以下工作：

　　（一）   以保增长、促转型为目标，大力扶持经济发展

　　积极实施各项减税轻费措施，通过增值税转型、小规模纳税人征收率下降、政策减免，企业所得税政策减免，土地使用税减负补助，高新技术企业税费优惠，社保费减征和费率下降，职工职业教育经费暂缓统筹等措施，减轻了企业税费负担。加大对经济的扶持力度，各项财政扶持经济的政策得到较好落实。2009年度全市各项减税轻费和财政扶持经济的政策资金达12.1亿元，比上年增长59.2%。积极开展工业企业分离发展服务业工作，全市已实施分离的企业达50家。强化服务理念，深入开展“服务企业年”、“项目推进年”活动，努力提高财税部门服务质量。

　　（二）以扩内需、保民生为重点，不断优化支出结构

　　坚持为民理财的原则，积极构建公共财政体系，切实保障基本民生发展的需要。2009年各项民生支出275472万元（按省统一口径，公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障与就业、医疗卫生、环境保护、城乡社区、农林水事务九大类为民生项目）,占全市财政一般预算支出的比重达70.2%。民生的各项重点支出都得到了较好保障。如财政投入3650万元用于扶持城乡职工就业和再就业；投入12289万元用于城镇居民医保、城镇职工医保、被征地人员养老保障和城乡老年居民养老保障补助；投入2000万元用于廉租住房经费保障和经济适用房货币化补助；投入2407万元用于余姚籍车辆四自公路免费通行补助；投入14953万元用于农村网络公路建设；投入6508万元用于新型农村合作医疗、公共卫生经费和甲型H1N1流感防控；投入9406万元用于河姆渡遗址博物馆陈列改造、市博物馆扩建等文化项目；投入2500万元用于残疾人事业发展；投入33458万元用于公检法司和平安创建等经费保障；投入4767万元用于四明湖、陆埠水库等饮用水保护治理。此外，及时落实中央下达的扩大内需项目资金2607万元，积极实施家电、汽车、摩托车下乡和汽车、家电以旧换新补贴政策，兑付各项补贴资金1070万元。

　　（三）以挖潜力、调结构为抓手，依法加强税源管理

　　坚持促进发展与增加税收相结合，既认真落实各项减税措施，发挥税收对结构调整的引导作用，推进经济平稳较快健康发展；又坚持依法组织收入、应收尽收、不收过头税的原则，通过加强非税收入和房地产、金融等企业的征管，促进税收平稳增长。扎实做好各项税收征管工作。推广网上申报，简化办税流程，方便纳税人办税。推进纳税评估，规范税收定额管理，做好高收入行业的个人所得税征管工作，建立企业股权变更涉税事项的控管机制，规范有序地开展各项税务稽查，努力减少税收流失，促进税负公平。着力加强地方税种征收管理，收入结构进一步优化。地方级收入占财政一般预算收入总量的比重达53.7%，比上年提高6.2个百分点，增加了我市财政可用资金。

　　（四）以重创新、求绩效为突破，不断提高管理水平

　　加强财政专项资金监管，从2009年7月份起实施涉农涉企财政补贴资金事前公示制度，在市政府、市财政局和相关部门网站上公示26期。义务教育学校教师绩效工资改革平稳实施。国库集中支付制度改革、财政支出绩效评价、公务员津贴补贴规范和工资统发等工作得到了有效推进。积极争取上级财政补助资金，2009年上级补助53082万元，比上年增长56.7%。加强支出管理，认真执行厉行节约、反对铺张浪费的各项规定。出台了财政专项资金、市属行政事业单位出租房屋、会议经费等管理办法和行政事业单位办公用房装修、办公家具及设备购置标准。加强社保费征缴工作，2009年征收各类社保基金18.0亿元，到2009年底社保基金余额达44.3亿元。扎实做好社保基金保值增值工作。按中央和上级的统一部署，开展“小金库”治理工作。加强财税信息化建设，推进“金财工程”管理系统应用。加大对乡镇（街道、经济开发区）财政的倾斜、支持力度，乡镇义务教育学校教师绩效工资改革增资和机关离退休人员增资全额由市财政承担，同时将公务员津补贴增资、村干部报酬和教师奖金增资等列入2009年各乡镇（街道、经济开发区）财政的支出基数，努力减轻乡镇（街道、经济开发区）财政负担。加强了对乡镇级财政的业务指导和监督管理。

　　2009年财政预算执行情况总体良好，但也存在着一些困难和问题：一是受国际金融危机冲击和结构性减税措施影响，收入增长缓慢。同时，政策性增支大幅度增加，财政收支矛盾十分突出，有限的财政可用资金与各方面日益增长的资金需求有较大差距；二是部门预算管理还需继续加强，预算约束需要进一步强化；三是节约办事的意识还不够牢固，财政资金的绩效仍待提高。上述问题需要在今后工作中采取有效措施，切实予以解决。

　　三、2010年财政预算（草案）

　　综合分析当前经济和财政收支形势，预计2010年财政收支紧张的矛盾依然突出，我市财政仍将面临较多困难。

　　2010年财政预算安排的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实十七大及十七届三中、四中全会、中央经济工作会议、全国财政税务工作会议精神，深入学习实践科学发展观，全面落实中央积极的财政政策和中共余姚市委的各项决策部署，坚持服务科学发展，支持经济转型升级、加大民生改善力度，深化财税改革、加强财税科学化、精细化管理，优化财税服务，促进全市经济社会平稳较快健康发展。

　　根据以上指导思想，确定2010年预算的编制原则：一是收入预算编制与经济形势和发展水平相协调。二是支出预算编制应统筹兼顾，突出重点，进一步优化支出结构，严格控制一般性支出，向民生领域倾斜，着力保障“三农”、教育、科技、文化、医疗卫生、社会保障、环境保护等重点支出。三是按照财政科学化、精细化管理的要求，进一步细化预算，提高预算编制的准确性。

　　2010年财政一般预算收入拟安排为78亿元，比上年增长7.4%。其中地方级收入41.6亿元，比上年增长6.6%，扣除2009年一次性收入因素，同口径增长14.2%。市财政地税局收入预算为37.5亿元，比上年增长3.8%，扣除2009年一次性收入因素，同口径增长11.9%；市国税局收入预算为40.5亿元，比上年增长10.9%。

　　按一般预算收入78亿元测算，预计我市当年财政可用资金为43.8亿元(当年体制分成收入39.3亿元，上级补助4.5亿元)，加上年结转5.6亿元，合计财政可用资金49.4亿元。

　　根据我市经济、社会事业发展需要和财政可用资金情况，拟安排当年支出43.8亿元，比上年增长11.6%，其中：市本级支出24.8亿元，比上年增长11.0%，乡镇（街道、经济开发区）支出19.0亿元，比上年增长12.4%（全市分科目支出预算安排详见附表二）。收支相抵，基本平衡。

　　2010年将重点做好以下四方面工作:

　　（一）继续实施减税轻费措施和完善财政扶持经济的政策，促进经济转型升级

　　进一步加大财税扶持经济的力度，继续实施有关减税轻费措施，研究完善2010年财政支持经济的各项政策，进一步集中财力、突出重点、讲究绩效。推进企业分离发展服务业工作。继续落实中央扩大内需项目资金和家电、汽车、摩托车下乡和汽车、家电以旧换新的各项补贴。

　　（二）进一步加大民生投入，支持社会各项事业发展

　　优化支出结构，加大财政对民生实事的倾斜力度。2010年安排各项民生支出30亿元，确保新增财力的三分之二以上用于民生支出。努力做好各项重点民生项目的资金保障工作。安排6000万元用于推进农村住房制度改革和住房集中改建。加大教育投入力度,推进教育事业发展。较大幅度增加卫生投入，安排10000万元资金用于医药卫生体制改革，缓解群众看病难、看病贵问题。完善新型农村合作医疗制度，安排3078万元用于新型农村合作医疗财政补助标准提高。继续加大对城乡职工就业和再就业的扶持力度，推进“充分就业市”建设。实施新的城乡居民社会养老保险政策，安排8600万元用于城乡居民养老保险补助。努力保障城乡困难群众的基本生活，完善农村最低生活保障制度，并继续做好低保边缘户的生活保障工作。增加对经济适用房、廉租房建设以及老小区整治和物业管理的投入。推进公交优先战略的实施，确保公交IC卡优惠、站点建设、线路增加等资金的需要。加大对水资源保护和治理的投入力度。继续重点保障科技、文化、公共安全和社会稳定等支出。

　　（三）加强征收管理，依法组织各项税费收入

　　坚持依法治税，严格执行组织收入原则。加强税法宣传，做好税收政策辅导工作。加强主体税种征收管理，促进增值税、企业所得税稳定增长。加强个人所得税征收管理，促进收入分配公平。加强房产税、土地使用税等税种的征收管理，进一步提高地方固定税收比重。做好房地产业税收一体化管理工作。依法开展各项税务稽查，减少税收流失。进一步做好各项社保基金征缴和保值增值工作。优化税收服务，保障纳税人权利，倾情服务纳税人，努力提高服务满意度和税法遵从度。

　　（四）深化财政改革，大力推进财政科学化精细化管理

　　一是深化各项财政改革。按照“规范操作、完善措施、稳步推进、加强监督”的思路，在去年试点的基础上，扩大国库集中支付制度改革的试点范围，做好改革单位由集中核算向集中支付转轨的工作。做好乡镇（街道、经济开发区）公务员、教师工资、津补贴财政统发工作。进一步扩大财政支出绩效评价的范围，提高支出绩效评价工作的质量，并把绩效评价结果作为预算安排的重要依据。继续推进财政涉农涉企补贴资金事前公示工作。

　　二是加强财政财务管理。坚持不懈地抓好党政机关厉行节约工作，继续从严控制一般性支出。今年除招商等特殊岗位外，各单位原则上不再增加人员编制，公务经费在上年基础上再削减5%。加强行政事业单位国有资产管理，做好市属行政事业单位办公用房清理处置工作。加强粮食财务管理。开展财政专项资金监督检查，确保项目资金按规定使用。加强政府投融资管理，在努力为重大基础设施建设提供资金保障的同时，积极防范财政风险。进一步加大对乡镇财政的倾斜力度，核定增加2010年乡镇财政收支基数，强化对乡镇正常运转经费的保障。支持泗门镇卫星城市建设和市经济开发区整合提升。加强对镇级财政和债务的监督指导，帮助提高镇级财政和债务管理的水平。

　　三是加强国有资产管理。注重国有资产制度建设，探索建立符合我市实际的国有资产运行机制。建立健全国有企业重大事项报告、抵押担保管理、法律顾问等制度。规范国有企业经营业绩考核和收入分配,督促企业强化内部管理。做好2009年度国有资产收益收缴工作。

　　2010年各项财税工作任务十分繁重，我们将紧紧围绕大局，秉公理财，依法治税，切实加强管理，着力提升服务，为完成各项财税工作任务、促进我市经济社会发展作出不懈努力。