关于余姚市2010年财政预算执行情况

和2011年财政预算（草案）的报告

2011年1月24日在余姚市

第十五届人民代表大会第六次会议上

余姚市财政局

各位代表：

受市人民政府委托，现将《余姚市2010年财政预算执行情况和2011年财政预算（草案）的报告》提请会议审议，并请政协委员和其他同志提出意见。

　　一、2010年财政预算执行情况

　　2010年，在市委的正确领导下，在市人大、政协的监督指导下，在“项目突破年”、“创新提升年”和招商引资“一号工程”等活动的推动下，全市经济平稳较快发展，财政收入稳定增长，支出结构进一步优化，财政预算执行情况良好。

　　2010年全市财政一般预算收入820674万元，完成年初预算的105.2%，完成调整预算的100.1%（市第十五届人大常委会第二十六次会议审议批准收入预算从年初78亿元调整为82亿元，支出预算从年初43.8亿元调整为49.5亿元），比上年增长13.0%，其中：地方财政收入440379万元，比上年增长12.8%。按征收单位分，市财政地税局征收410634万元，完成年初预算的109.5%，完成调整预算的100.2%（市财政地税局收入预算从年初37.5亿元调整为41亿元），比上年增长13.7%；市国税局征收410040万元，完成年初预算的101.2%，完成调整预算的100.0%（市国税局收入预算从年初40.5亿元调整为41亿元），比上年增长12.3%。

2010年全市财政一般预算可用资金预计502300万元（其中：当年体制分成收入413000万元，上级补助64300万元，地方债券收入25000万元），加上年结转58651万元，全市财政一般预算可用资金累计560951万元。

2010年全市财政一般预算支出505467万元，完成年初预算的115.4%，完成调整预算的102.1%（主要是上级补助收入比上年增加14003万元），比上年增长28.8%，剔除地方债券支出和养路费改征燃油税后预算外支出改列一般预算等因素，同口径增长17.3%，其中：市本级支出311079万元，比上年增长39.2%，剔除地方债券支出、养路费改征燃油税后预算外支出改列一般预算等因素，同口径增长13.3%；乡镇（街道、经济开发区）支出194388万元，比上年增长15.0%（分科目支出完成情况详见附表一）。

根据上级规定，将超收增加的地方财政分成收入约2亿元，充入预算稳定调节基金，用于以后年度财政支出。

全年财政一般预算收支相抵，略有结余。

2010年财政一般预算执行主要有以下特点：

　　（一）收入增长较快。全市财政一般预算收入增长13.0%，高于前两年增幅。收入增长较快的主要因素：一是经济平稳较快增长，企业效益明显提高，带动税收收入增长；二是受国际金融危机等因素影响，上年财政一般预算收入增幅较低。

　　（二）财政资金使用效率进一步提高。到2010年底有96个单位实行国库集中支付改革，从过去“以拨列支”，改变为现在“以支列支”；从过去财政部门将资金层层拨付到单位账户，改变为现在财政部门将资金直接支付到收款人，减少了资金拨付环节和资金沉淀。2010年实行国库集中支付的单位预算内外支出13.0亿元，其中，财政直接支付11.7亿元，直接支付比例达90.0%。

　　（三）财政收支渠道扩大。2010年全国由财政部代理发行2000亿地方债券，我市争取到地方债券收入2.5亿元，期限5年，年息3.7%，分年付息，到期一次性还本，其中：专项用于姚江干流治理项目1.5亿元、乡镇污水治理项目1亿元，列入财政一般预算支出科目。

二、2010年主要工作

为完成全年预算任务，主要做好了以下工作：

　　（一）认真落实减税轻费措施和财政扶持经济政策，促进经济转型升级

　　实施高新技术、软件、资源综合利用、环境保护、节能降耗等税收优惠和社保费、水利基金等减免政策,共减免各项税费9.1亿元，拨付财政扶持经济政策资金3.7亿元，促进工业主导地位进一步巩固、外贸转型深入推进、科技创新能力稳步提升、现代服务业快速发展。落实国家扩大内需有关政策，拨付家电、汽车、摩托车下乡和汽车、家电以旧换新各项补贴5771万元。培植引进税源型企业39家，增加税收5282万元。

　　（二）加强征收管理，依法组织各项税费收入

　　积极开展“服务提升年”活动，财税服务质量不断提高。加强税法宣传，做好税收政策辅导工作。坚持依法治税，严格执行组织收入原则。受益于企业效益提高和建筑、房地产、金融、现代服务业较快发展，增值税稳定增长，企业所得税和营业税增长较快。加强个人所得税征收管理，促进收入分配公平。根据国家税务总局统一部署，开展了土地增值税项目清算，土地增值税大幅增长。加强房产税、土地使用税等税种的征收管理，其他地方各税费收入不同程度增长。有序开展各项税务稽查，减少了税收流失。

　　（三）加大民生投入，支持社会各项事业发展

　　优化支出结构，加大财政对民生实事的倾斜力度。2010年全市财政一般预算用于民生支出353509万元,占全市财政一般预算支出的70%，比上年增长28.3%，确保全市财政一般预算支出的三分之二以上用于民生项目。各项重点民生项目的资金得到较好保障，其中:农林水支出72207万元，主要用于姚江干流治理、农房“两改”等项目；教育支出90057万元，主要用于教师工资、学校基建和校舍安全工程等项目；科技支出16269万元，主要用于公共服务平台建设等项目；文化支出12772万元，主要用于大文化建设和博物馆改造等项目；医疗卫生支出40356万元，主要用于新型农村合作医疗补助、实施基本药物制度改革等项目；社会保障和就业支出35684万元，主要用于城乡居民养老保险补助、农村低保补助、就业和再就业补助等项目；环保支出18033万元，主要用于乡镇污水治理、节能减排等项目；其他民生支出68131万元，主要用于公共安全和城乡社区事务等项目。在土地出让金收入中支出6434万元，用于经济适用房、廉租房建设以及老小区整治和物业管理等项目。

　　（四）推进科学化精细化管理，提升财政资金绩效

　　一是深化财政改革。扩大财政国库集中支付改革范围。推进卫星城市体制改革,我市泗门镇在宁波市首批7个卫星城市中，率先设立和运行金库，并实施卫星城市财政体制。二是加强财政监督管理。严格执行预算，努力控制一般性支出。对单项补贴额度在10万元以上的财政涉农涉企补贴资金在市政府和财政局外网上进行事前公示，全年公示企业724家次、补贴资金1.3亿元。对公共卫生服务、就业培训等10个项目资金开展了财政支出绩效评价。开展财政专项资金监督检查，确保项目资金按规定使用。加强强农惠农资金管理,顺利通过中央检查组对我市强农惠农资金的重点检查，得到了中央检查组的好评。三是支持基层财政建设，进一步加大对乡镇（街道、经济开发区）财政的倾斜力度，乡镇（街道、经济开发区）财政一般预算支出增幅连续四年高于全市平均增幅。四是加强政府投融资管理。做好政府性融资平台公司资产覆盖债务工作，顺利通过上级对我市政府性融资平台公司的清理检查。五是加强国有资产管理。制定出台了《企业国有资产管理暂行办法》及《企业国有资产管理业务工作流程》，开展了行政事业单位房屋清理处置工作。

　　2010年财政预算执行情况总体良好，但也存在着一些困难和问题：财政收支矛盾依然十分突出；对民生保障的力度还需加大；部分单位节约办事的意识还不够牢固；专项资金尚需进一步统筹整合，等等。上述问题需要我们在今后工作中采取有效措施，切实予以解决。

　　2010年是“十一五”发展的收官之年。“十一五”期间，我市经受住了国际金融危机冲击的严峻考验，确保财政平稳正常运转，财政事业得到了较快发展。2010年全市财政一般预算收入、地方财政收入、一般预算支出分别比2005年增长103.3%、124.9%、128.4%，均实现翻番,年均增幅分别达到15.2%、17.6%、18.0%，为“十二五”发展奠定了扎实基础。

　　三、2011年财政预算（草案）

　　2011年是中国共产党建党九十周年，是实施“十二五”规划的开局之年，做好2011年财政工作十分重要。

　　结合财政工作实际，2011年财政预算安排的指导思想是：认真贯彻中央经济工作会议、全国和宁波财政（税收）工作会议精神，根据全市总体工作要求，推进财税改革，加强财税科学化、精细化管理，优化财税服务，支持经济转型升级，重点保障民生支出，促进全市经济平稳较快发展和社会和谐稳定。

　　根据以上指导思想，确定2011年预算的编制原则：一是坚持积极稳妥的原则，使收入预算编制与经济发展水平相适应。二是坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、突出重点、有保有压的原则，合理安排各项支出，进一步优化支出结构，严格控制一般性支出，继续向民生领域倾斜，促进经济稳定增长和转型升级，着力保障农林水、科技、教育、文化、医疗卫生、社会保障和就业、环境保护等重点支出。三是坚持绩效原则，按照财政科学化、精细化管理的要求，进一步细化预算，提高预算编制的准确性。

　　根据上述指导思想、编制原则以及对2011年我市经济走势的判断，并考虑到2010年有较多财政退库和缓缴税款因素，拟安排2011年财政一般预算收入100亿元，比上年增长21.8%，其中：地方财政收入52.9亿元，比上年增长20.2%。按征收单位分：市财政地税局收入预算50亿元，比上年增长21.7%；市国税局收入预算50亿元，比上年增长22.0%。

　　按一般预算收入100亿元测算，预计我市当年财政可用资金为58亿元(其中：当年体制分成收入50亿元，使用预算稳定调节基金约2亿元,上级补助6亿元)，加上年结转3.5亿元，财政可用资金61.5亿元。

　　根据我市经济社会发展需要和财政收支平衡的要求，安排当年支出59亿元，比上年增长16.7%，其中：市本级支出34.8亿元，比上年增长11.9%，剔除上年地方债券支出因素，同口径增长21.6%，乡镇（街道、经济开发区）支出24.2亿元，比上年增长24.7%（分科目支出预算安排详见附表二）。收支相抵，基本平衡。

　　“十二五”期间，随着全市招商引资继续保持强劲势头，一些大项目陆续实施，工业投入显著增加，经济转型升级深入推进，经济前景看好，我市财政收入有望实现快速增长，2015年全市财政一般预算收入力争突破150亿元，年均增长12.8%。

　　四、2011年主要工作措施

　　为完成2011年财政预算目标，将重点做好以下四方面工作:

　　（一）围绕经济转型升级，加大财税扶持力度。进一步整合、优化财政扶持经济的各项政策，集中财力，突出重点，提高政策扶持效果。设立培育和发展战略性新兴产业专项资金，加大对新装备、新材料、新能源与节能、电子信息等战略性新兴产业的扶持力度。加大对招商引资的支持力度。落实中央扩大内需的各项政策。实行各项税费优惠政策，减轻企业税费负担。加强政策宣传和辅导，帮助企业用足用好各项政策，努力营造更有利于企业发展的财税环境。

　　（二）围绕收入预算目标，依法组织各项税费。在注重培育和涵养税源的同时，坚持“依法征税、应收尽收、坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，加强税费征管，着力提高税费征管质量，努力实现收入上新台阶。加强地方税种征管，进一步优化收入结构。正确把握规范执法与优化服务的关系，努力提升税法遵从度和纳税人满意度。

　　（三）围绕民生实事，加大财政保障力度。进一步优化财政支出结构，确保新增财力三分之二以上用于民生支出。努力做好重点民生项目的资金保障工作。安排2.7亿元用于实施国家基本药物制度改革、新型农村合作医疗补助、城乡居民医疗保险补助和参保人员体检费用；市本级安排2.3亿元用于教育网点布局调整、城区中小学新建工程、校舍安全工程、启动学前教育三年行动计划、职高学费免费补助；安排0.7亿元用于新增城区公交线路、车辆和道路智能化管理，改善城乡公共交通条件；安排1.3亿元用于实施城乡老年居民春节生活费补助；安排3500万元用于饮用水源水质监测、农村污水治理；安排3300万元用于全市大文化建设、河姆渡文化节和公共文化配送；在减免农房“两改”各项税费的基础上，再安排3000万元专项补助支出。在土地出让金收入中安排3.8亿元用于全市保障性住房建设、老小区整治和物业管理。

　　（四）围绕支出绩效提升，切实加强财政监管。从2011年开始，市本级所有预算单位均实施财政国库集中支付制度改革。积极开展公务卡制度试点。按照“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”的要求，加强财政收支管理。进一步压缩接待、公车、出国等行政经费，确保公务经费零增长。严格执行预算，进一步规范财政资金追加。推进财政支出绩效评价工作，不断提高财政资金的使用绩效。积极推进预算信息公开工作。强化财政监督，确保财政管理各环节安全、高效运转。支持乡镇（街道、经济开发区）财政发展，进一步完善财政转移支付机制。加强政府债务管理，做好融资服务工作。加强国有资产管理，按照“国退民进、整合提升”的要求，积极推进国有企业整合清理，使国有企业尽快退出一般性经营领域。

　　2011年各项财税工作任务艰巨、责任重大，我们将在市委的正确领导下，自觉接受市人大和政协的监督、指导，认真听取代表和委员的意见、建议，围绕中心工作，服务发展大局，开拓创新、锐意进取、奋发有为，为确保预算和各项财税工作任务圆满完成，促进我市经济社会平稳较快发展，实现“十二五”良好开局而不懈努力！