2009年2月10日在余姚市

第十五届人民代表大会第三次会议上

市财政局

各位代表：

受市人民政府委托，现将《余姚市2008年财政预算执行情况和2009年财政预算（草案）的报告》提请会议审议，并请政协委员和其他同志提出意见。

　　一、2008年财政预算执行情况

　　2008年，在市委的正确领导下，在市人大、市政协的关心支持下，以科学发展观为指导，依法治税理财，强化公共财政、民生财政、绩效财政的理念，积极应对财政和经济形势的不断变化，深化改革，加强管理，主动服务，全市财政预算执行情况总体良好,保障了各项重点支出,促进了全市经济建设和社会事业的发展。

2008年全市财政一般预算收入达702394万元，为调整预算（市第十五届人大常委会第十二次会议审议批准全市财政一般预算收入从75亿元调整为70亿元）的100.3%，比上年增长10.8%。其中：地方级收入333331万元，为调整预算的100.7%，比上年增长10%。市国税局完成405018万元，为调整预算的100%，比上年增长12.9%；市财政地税局完成297376万元，为调整预算的100.8%，比上年增长8.2%。

　　2008年我市财政一般预算收入增幅出现回落，主要原因：一是国际金融危机对我市以外贸出口为主导的经济产生一定影响，减少了相关税收的来源。二是受税收政策调整（实施新的企业所得税法、个人存款利息所得税率调减等）影响,政策性减收较多。

　　2008年全市财政一般预算支出完成340435万元(含上级补助和上年结转支出,下同)，比上年增长9.8%。其中：市本级支出197610万元，完成预算的95.1%（分项目支出见附表一），比上年增长4.0%；乡镇（街道、开发区）支出142825万元，比上年增长19.1%，其中：街道支出60883万元，比上年增长18.3%。

2008年全市财政一般预算收支相抵，基本平衡。

二、2008年主要工作

为完成全年预算任务，全市财政、国税、地税部门主要做好了以下工作：

　　（一）主动服务企业，加大扶持力度。一是加强财税服务，开展了“财税服务企业年”活动，帮助企业用足用好政策。二是顺应经济大势和企业实际困难，主动调减收入预算，为企业发展创造了相对宽松的税收环境。三是实施减税轻费措施，增加财政扶持企业发展资金，2008年各项减税轻费及财政补助达7.6亿元，比上年增长30.2%，减免和补助的力度前所未有。四是在2009年春节前提前兑付2008年财政扶持企业发展政策资金，尽最大努力帮助企业度过资金年关。

　　（二）增加公共支出，切实保障民生。进一步优化支出结构，将有限的财政资金用于保障民生和重点支出。2008年全市用于民生支出247185万元，比上年增长17.4%，占总支出的72.6%，其中：市本级用于各项民生支出达139538万元,比上年增加13420万元,占当年新增财力的73.2%。全市各项重点支出均达到了法定和规定的要求，促进了“三农”、科技、教育、文化、卫生、社保、环保等社会事业的发展。

　　（三）依法加强征管，优化收入结构。加强税法宣传，规范税收执法。开展纳税信用等级评定，鼓励企业依法诚信纳税。贯彻落实新的企业所得税法及实施条例，开展纳税评估工作。加强税收定额管理，促进了税负公平。加强营业税及其他地方税种征管，税收收入结构得到了进一步优化。

　　（四）注重工作创新，推进财政改革。推进财政直接支付制度改革，2008年全市财政直接支付基建项目、企业补助、涉农补贴等多项资金1.44亿元。做好公务用车改革扩大试点工作，加强了公务用车管理。调整完善乡镇（街道）财政体制，基本保证了乡镇（街道）必要的公共管理支出。规范公务员津贴补贴，做好了从2009年1月起全市公务员工资、津贴补贴财政统一发放的准备工作。

　　（五）强化绩效理念，提高监管水平。完善财政支出绩效评价体系，对17个项目进行了绩效评价。对以前年度专项资金结余、预算外超收分成及抵支收入进行了清理，收缴资金4153万元。做好单位公用支出定额调整工作，加强项目资金管理。认真做好支援四川地震灾区工作，市财政共安排援川救灾支出3659万元。加强乡镇（街道）财政管理，出台了乡镇（街道）财政财务管理办法，开展历年财政往来款清理，压缩往来款7759万元。加强了行政事业单位财务监督和专项资金管理，确保各项资金按规定使用。加强对政府性投融资公司的监督，政府债务结构得到了进一步优化。

　　2008年财政预算执行情况总体良好，但也存在着一些困难和问题：一是财政收支矛盾较为突出，有限的财政可用财力与各方面日益增长的资金需求有较大差距；二是部门预算管理还需加强，预算执行仍需规范；三是节约办事的意识还不够牢固，财政资金的绩效仍待提高，财政监管的力度尚需加大。上述问题需要我们在今后工作中采取有效措施，切实予以解决。

　　三、2009年财政预算（草案）

　　综合分析影响当前经济形势和财政收支的各种增减因素，2009年我市财政收支紧张的矛盾更加突出，将是财政十分困难的一年。

　　2009年财政预算安排的指导思想是：认真贯彻十七大及十七届三中全会精神，深入贯彻落实科学发展观，全面落实中央积极的财政政策和市委“增信心、保增长、扩内需、调结构、重民生、促稳定”的决策部署，优化财税服务、深化财税改革、加强财税管理，促进全市经济社会平稳较快发展。

　　根据上述指导思想，确定以下预算编制原则：

　　一是保经济增长的原则。经济是支撑财政收入增长的基础，只有企业发展，财政收入增长才能有保证。在收入上，综合分析各项减税轻费和经济增长放缓等因素，安排较低的增幅较为适宜，以尽可能给企业创造宽松的税收环境。在支出上，需要进一步加大财税扶持企业发展的力度，促进保经济增长目标的实现。

　　二是保基本民生的原则。根据财政可承受的能力和可持续增长的要求，科学合理安排资金，切实保障各项基本民生发展的需要。

　　三是压一般支出的原则。根据当前的财政收支形势和收支矛盾突出的实际，大力压缩一般性支出，将有限的资金用于保企业、保民生、保重点。

　　根据上述指导思想和编制原则，2009年财政一般预算收入安排为76亿元，比上年增长8.2%。其中：地方级收入36.7亿元，比上年增长10%。市国税局42.5亿元，比上年增长4.9%；市财政地税局33.5亿元，比上年增长12.7%。

　　按一般预算收入76亿元测算，预计当年分成收入为34亿元。

　　根据财政收支平衡原则和实际支出的需要，全市一般预算支出安排34亿元，比上年调整预算增长4.6%。其中:市本级支出21.3亿元(含对乡镇、街道补助支出)，比上年调整预算增长3.9%（分项支出详见附表二）；乡镇（街道、开发区）支出12.7亿元，比上年调整预算增长5.8%，其中：街道支出5.2亿元，比上年增长4.5%。

　　四、2009年主要工作措施

　　为完成2009年财政预算任务，我们将重点做好以下工作：

　　（一）以保增长、促转型为目标，大力扶持经济发展。加大政府投入力度，努力拉动全社会投资。实行增值税转型、减征社会保险费、压减行政事业性收费及其他减税轻费措施，切实减轻企业负担。加大外贸出口退税力度，促进外贸出口增长。调整完善财税扶持企业发展的相关政策，进一步加大财税扶持力度，集中财力、突出重点、讲求实效。进一步更新和强化服务理念，继续深入开展“财税服务企业年”活动，提高财税服务质量。

　　（二）以挖潜力、调结构为抓手，依法加强税源管理。加强经济和税收收入形势的分析和预测，密切关注税源变化情况。依法加强税收征管，坚持应收尽收和坚决不收过头税的组织收入原则，努力完成各项税收任务。加强地方税种征收管理，优化税收结构，不断提高地方固定税收的比重，努力增加地方财政可用资金。

　　（三）以扩内需、保民生为重点，不断优化支出结构。坚持为民理财的原则，积极构建公共财政体系，高度重视民生，切实保障扩大内需和基本民生发展的需要，增加就业和社会保障、“三农”、科技、教育、文化、医疗卫生、环境保护等支出，努力实现基本公共服务均等化。同时，根据财政承受能力，合理安排支出，避免过于超前，注重可持续增长，促进社会各项事业和谐发展。

　　（四）以重创新、求绩效为突破，不断提高管理水平。全市各级各部门要牢固树立过紧日子的思想，认真执行厉行节约、反对铺张浪费的各项规定。加强支出管理，坚决压缩一般性支出，严格控制各类评比、达标、表彰和庆典活动支出，对公务购车用车、会议经费、公务接待经费严格实行零增长，出国经费削减20%，进一步降低行政成本。严肃财经纪律，全面执行公务员津补贴有关政策。强化预算约束，切实执行使用经费事先报告和控制制度，从紧从严控制超支追加行为。健全会议审批制度，控制会议支出，对需要财政安排资金的各类会议，必须事先报批同意。深化财政改革，健全部门预算、财政直接支付和财政支出绩效评价等制度。加强国有资产和政府债务管理，积极探索有效的国有企业和政府债务监管办法。

　　2009年各项财税工作十分繁重，我们将紧紧围绕大局，坚定必胜信心，迎难而上，奋发有为，为完成各项财税工作任务、促进我市经济社会平稳较快发展作出不懈努力。