2008年1月24日在余姚市

第十五届人民代表大会第二次会议上

市财政局

　　各位代表：

　　 受市人民政府委托，现将《余姚市2007年财政预算执行情况和2008年财政预算（草案）的报告》提请市第十五届人民代表大会第二次会议审议，并请政协委员和其他同志提出意见。

　　一、2007年财政预算执行情况

　　2007年，在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督支持下，我们认真学习党的十七大精神，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，贯彻落实科学发展观，按照“管好业务、做好服务、带好队伍”的工作思路，依法治税，科学理财，优化服务，克服困难，较好地完成了各项预算指标。

　　2007年全市财政一般预算收入完成633669万元，为调整预算（市第十五届人大常委会第六次会议审议批准全市财政一般预算收入从60.25亿元调整为63亿元）的100.6%，比上年增长26.2%。其中：地方级收入完成302937万元，为调整预算的100.2%，比上年增长25.0%。市国税局完成358880万元，为调整预算的100.7%，比上年增长30.1%；市财政（地税）局完成274789万元，为调整预算的100.5%，比上年增长21.5%。

　　2007年全市财政一般预算支出完成310030万元，比上年增长15.8%。

　　（一）市本级支出190096万元，完成预算的97.5%，比上年增长17.0%。

　　（二）乡镇（街道、开发区）支出119934万元，比上年增长13.9%（剔除2006年清理压缩2005年结转项目因素，同口径增长19.9%）。

　　2007年全市财政一般预算收支相抵，预计有所结余，待决算编制完成后，专题向市人大常委会汇报。

　　为完成全年预算任务，我们主要做了以下工作：

　　（一）按照科学发展观要求，加大了对经济发展的支持力度

　　优化财税服务，全面兑现财政支持经济各项政策资金20022万元，促进经济发展方式转变和产业结构优化升级，其中：工业经济3446万元，主要用于支持企业新产品和商标（名牌）开发、节能与清洁生产等；科技创新12105万元，主要用于支持企业专利申请、技术研发、科技合作；外向型经济2262万元，主要用于支持企业开拓国际市场；商贸经济2209万元，主要用于支持专业市场、会展业、旅游业发展。

　　（二）按照构建和谐社会要求，加大了对民生实事的投入力度

　　树立民生财政理念，做到财政资金向民生实事倾斜，2007年市本级各项民生支出〔注〕126118万元，比上年增加19054万元，占当年市本级新增财力的68.6%,达到了新增财力三分之二用于民生的要求。

　　一是加大“三农”投入。市本级一般预算用于“三农”投入达18505万元。其中：投入资金3006万元，用于农业综合开发、村庄整治改造，进一步完善农村生产基础设施，推进新农村建设；投入资金1964万元，用于兴林富民示范、村镇绿化美化、森林防火和病虫害防治、生态公益林建设等森林生态保护建设；投入资金3960万元，用于特色农业、现代农业建设，扶持了一批竞争力、带动力较强或有发展潜力的农业龙头企业；投入资金5364万元，用于效益农业示范方建设、农业科技推广、农产品质量检测及测土配方、重大动物疫病防治、农业信息综合服务系统、农机推广和机械化插秧示范推广等项目，促进农业科技含量提高；投入资金2423万元，用于防汛物资储备、编制防台预案、渡汛计划,洪水调度预案、水利培训等项目。投入资金1788万元，用于对口扶贫、村级集体经济扶持、下山移民工程等项目。另外，市本级基金预算用于“三农”投入达14527万元，其中：投入资金1000万元，用于农业综合开发和标准农田建设；投入资金8645万元，用于“千库保安”、河道保洁工程、农民饮水工程和小型农田水利等项目建设；投入资金4882万元，用于农业产业基地、土地整理、小康示范村建设、下山移民、无公害农产品产地补助等项目。

　　二是加大社会事业投入。全市一般预算用于科学、教育、文化、卫生支出102521万元，比上年增长28.6%，高于财政可用资金增幅7.8个百分点。出台新的教育费附加分成办法，完善义务教育经费保障机制，增加教育公用经费，支持教育事业发展。扶持基层和农村文化设施建设和大型群众性文化活动，推进文化强市建设。加大对城乡公共卫生、医疗服务、医疗保障支出, 推进卫生强市建设。增加公共安全支出，推进“平安余姚”建设。落实老小区整治、“一户一表”改造资金1900万元，促进人居环境的改善。

　　三是加大社会保障和就业投入。全市一般预算用于社会保障和就业15310万元，其中：投入资金649万元,用于落实城乡最低生活保障制度。投入资金500万元,用于提高义务兵优待金标准。实施经济适用房货币化补贴办法，投入资金3000万元，帮助480户居民解决住房困难。加强社保基金征收管理，到2007年底社保基金余额达32.1亿元。提高社保资金定期存款比重，实现社保资金保值增值。实行“小病受惠”办法，扩大了新型农村合作医疗的受益面。实施城镇居民基本医疗保险、新型农村养老保险、老年人生活费补助制度，在全国范围内率先实现了基本医疗和养老保险全覆盖。增加就业和再就业支出，投入资金1100万元,用于再就业援助、农村低保家庭公益性岗位补贴。

　　（三）按照建设公共财政要求，加强了各项财税管理。

　　2007年，围绕全市中心工作，树立绩效管理理念，坚持依法治税，注重科学理财，扎实做好了各项财税管理工作。

　　一是加强税收管理。全市国、地税部门坚持依法治税，推进税源科学化、精细化管理，税收收入保持较快增长；着力优化税收结构，提高地方税收比重，财政可用资金比年初增加8300万元。

　　二是推进财政改革。积极试行财政资金直接支付制度改革，做好农民补贴网建设工作，生态公益林补偿、农资综合直补等涉农资金通过“一卡通”发放，惠及13万农户。扩大财政绩效评价范围，对29个项目实施绩效评价。实施政府收支分类制度改革,做到新老制度平稳过渡。

　　三是加强财政监管。加强预算收支执行分析,做好财政预（决）算工作。制定行政事业单位常用公务设备购置标准，加强财政支出规范化、标准化管理。加强结余资金管理，开展单位预算结余清理。开展全市行政事业单位资产清查，摸清资产家底。调整土地出让收支管理办法，将土地出让收支纳入政府基金预算管理。加强财政监督，严把财务审核关，对部分项目资金的使用情况开展了检查。

　　四是支持乡镇财政。根据乡镇（街道、开发区）财政困难状况，加大转移支付的力度。完善土地出让收入分成办法，减轻乡镇（街道、开发区）财政潜在债务负担。

　　五是加强投融资管理。积极做好投融资工作，努力筹措各项建设资金。加强政府债务管理，优化债务结构，降低财务成本，努力防范财政风险。

　　2007年我市财税工作在许多方面取得了新的突破，财政预算执行情况总体良好，但还存在一些困难和问题：一是财政可用财力增长不快。受财政体制和农发金停征、教育费附加等政策调整影响，地方财政留成的比例逐年下降，财政可用资金增长低于财政收入增幅。二是增支因素大幅增加。财政可用财力的增长难以满足经济和社会各方面增支的需要。三是财政资金绩效有待进一步提高。上述问题需要我们在今后工作中采取有效措施，切实加以解决。

　　二、2008年财政预算（草案）

　　2008年是全市贯彻落实党的十七大精神，积极践行新时期余姚精神，着力推进富裕和谐新余姚建设的关键一年，做好财税工作十分重要。2008年财政收支预算安排的指导思想是：以党的十七大精神为指导，全面落实科学发展观，紧紧围绕“五大跨越”，按照建设和谐宜居城市和全市经济社会发展要求，实施稳健的财政政策，依法治税理财，狠抓增收节支，优化收支结构，积极推进公共财政、民生财政、绩效财政建设，促进全市经济社会又好又快发展。

　　（一）2008年预算编制的原则

　　2008年财政面临许多减收、增支因素，财政增收和支出保障压力很大。为此，确定以下编制原则：

　　一是积极稳妥的原则。财政收入的安排同国民经济发展相适应，保持适当的增长速度。

　　二是民生优先的原则。合理安排财政支出，按照公共财政的支出方向，进一步优化支出结构，在兼顾一般和重点支出的同时，优先安排各项民生支出，确保新增财力的三分之二以上用于民生。

　　三是收支平衡的原则。坚持量入为出与量出为入相结合，既体现实际需要，又考虑财力可能，努力增收节支，做到财政收支平衡。

　　（二）2008年收入预算安排主要依据和安排情况

　　2008年收入预算安排的主要依据是：

　　1．与经济增长相适应。由于宏观调控的力度不断加强，2008年经济增幅可能会有所回落，但整个经济增长还将处在景气周期，随着人民币升值和奥运会召开，国民经济将继续朝着又好又快方向发展，我市经济仍将保持平稳较快的增长速度。

　　2．与“十一五”规划相衔接。为实现市第十三次党代会和“十一五”规划提出的“到2011年我市一般预算收入达到110亿元”的目标，财政收入需要平均每年增加12亿元以上。

　　3．考虑政策性减收因素。2007年政策性增收因素较多，而2008年却有许多政策性减收因素，如2008年内外资企业所得税法合并，内资企业所得税税率由33%下降到25%，税前扣除的范围和标准扩大。综合考虑各种因素，预计将影响2008年税收增长率5个百分点。

　　4．考虑政策性增支因素。据统计，2008年需确保的新增支出5亿多元，需要财政收入保持一定的增幅。

　　根据上述依据，2008年财政一般预算收入拟安排为75亿元，比上年增长18.4%，其中地方级收入35亿元，比上年增长15.5%。市国税局45亿元，比上年增长25.4%；市财政（地税）局30亿元，比上年增长9.2%，其中市地税局28亿元，比上年增长22.9%。

　　（三）2008年支出预算安排

　　按一般预算收入75亿元测算，预计当年分成收入为34亿元，比上年增加5亿元。

　　2008年新增财力的安排主要考虑了四方面因素：一是保证政策性增支的需要；二是突出向民生项目倾斜的需要；三是确保科、文、教、农四个法定增长率的需要；四是增加对乡镇（街道、开发区）转移支付支出的需要。

　　基于上述考虑，2008年支出预算安排如下：

　　全市一般预算支出拟安排34亿元，比上年增长16.8%。其中:

　　1．市本级支出21.7亿元(含对乡镇、街道补助支出)，比上年调整预算增长14.8%（分项支出详见附表二）。

　　2．乡镇（街道、开发区）支出12.3亿元，比上年调整预算增长20.6%。

　　三、2008年财税工作主要措施

　　为完成2008年财政收支预算，我们将主要采取以下措施：

　　（一）培植地方财源，促进经济发展方式转变

　　正确处理税收征管与涵养税源的关系，重视和加强地方财源建设。开展税收政策宣传和辅导，在依法执行税收政策的前提下，帮助企业用足用好用活税收政策。继续安排各项政策资金，支持工业、科技、外向型、商贸经济发展。坚持集中财力办大事，积极整合工业与科技补助资金，更好发挥财政资金的支持和引导作用。突出重点，着力支持科技创新、高端服务业发展，促进经济发展方式转变和产业结构优化升级。

　　（二）依法加强征收，优化税收收入结构

　　坚持依法治税和税收组织收入原则，加强税法宣传，规范税收执法行为，努力提高税收法制工作水平。及时关注和掌握新一轮宏观调控对税源影响情况，努力克服困难，积极挖潜增收。贯彻落实新的《企业所得税法》及实施条例，推进年收入12万元以上个人所得税人自行申报工作。关注税收收入的可持续性，促进税收收入稳定增长。在依法征收的前提下，加强营业税和其他地方税收征管，做好房产税、土地使用税、耕地占用税政策调整工作，优化税收收入结构，促进财政可用资金增长。

　　（三）建设民生财政，支持和谐社会建设

　　牢固树立大民生财政的理念，增加公共财政支出。按照存量调结构、增量优投向的原则，突出重点，优化结构，继续将新增财力的三分之二以上用于民生支出。增加“三农”支出，促进城乡统筹发展。按照科教兴市的要求，增加科学和教育支出。完善义务教育经费保障机制，在实施城乡免费教育的基础上，从今年春季学期开始，财政负担免费提供教科书所需资金。完善政府卫生投入机制，增加公立医疗机构经济补助，加大公共卫生投入，推进卫生事业发展。贯彻落实就业促进法，增加扶持就业资金，帮助就业困难人员就业。增加文化支出，促进农村和基层文化全面繁荣。加强社保基金征收管理，落实各项社保政策资金，推进外来务工人员参保工作，努力提高社会保障水平。增加节能减排和资源综合利用资金，促进自然环境和谐发展。增加公检法司等公共安全支出，推进“平安余姚”建设。以推进城乡公共服务均等化为目标，完善乡镇（街道）财政体制。关注市场价格变化情况，安排和落实各项价格补贴，促进价格稳定。

　　（四）强化绩效理念，力求管理新突破

　　一是财政改革力求新突破。积极推进各项财政改革，提高财政支出绩效评价工作质量，扩大财政直接支付和公务用车改革试点范围，规范公务员津贴补贴。二是科学管理力求新突破。加强财政管理，规范项目资金管理，硬化预算执行，切实履行财政和会计监督职责，提高财政监管水平。加强政府投融资管理，拓宽融资渠道，保证建设资金需要，优化债务结构，努力防范债务风险。三是优化服务力求新突破。以“财税服务企业年”为抓手，进一步转变服务观念，切实为企业排忧解难，提高服务水平；实施“阳光工程”，增加财税透明度；积极主动为部门、乡镇服务，树立清廉务实的良好形象。