根据《中华人民共和国审计法》的规定，余姚市审计局自2023年8月21日至2023年9月28日，对余姚市泗门镇人民政府（以下简称泗门镇）2022年度财政决算情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

2022年度，泗门镇一般公共预算收入48220.53万元。一般公共预算可用资金51146.81万元，一般公共预算支出51146.76万元，年末滚存结余0.05万元。政府性基金收入1524.07万元，政府性基金支出1524.07万元，年末无滚存结余。

审计结果表明，泗门镇能基本真实反映财政财务收支情况，财政财务收支基本符合财经法规的规定。但审计也发现泗门镇在预算管理、财政财务支出、资产管理等方面存在问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算管理方面。

1.未编制预算调整方案提请镇人大审批。因财政减收可用财力减少，实际未完成财政预算安排，未编制预算调整方案提请审批。

2.部分收支未纳入预算管理。2022年教辅室、环卫站等合计388.12万元支出、1.56万元收入未纳入预算。

3.上级专项补助长期挂账。2022年末，结转2年以上的上级专项资金2394.14万元未安排使用。

（二）财政财务支出方面。

1.未严格执行镇长“一支笔”审批制度。2022年部分单笔5万元以下项目支出交由办线分管领导审批。

2.6笔付款凭证审核不严。因财务审核不严，1个专户有6笔已付款凭证合计50.58万元至2022年末仍未入账。

3.2个服务项目结算管理不规范。2022年，公厕零星维修项目采购前发生费用计入项目结算；环卫车辆维修项目结算审核委托不符规定。

4.工程项目支出内控制度不健全。2004年4月制订工程建设项目管理办法后，长期未作修订。

（三）国有资产管理方面。

1.3家单位公款存放管理不到位。所属慈善总会泗门分会、镇老年人服务中心等2个银行账户未实行竞争性存放，城投公司1个银行账户未及时签订竞争性存放协议、组织新一轮招标，造成利差损失27.94万元。

2.闲置土地管理不到位。1个地块长期被占做停车场，至2023年才公开拍租。

（四）财政基础工作方面。

1.财政票据领用不符规定。已承包经营的镇政府文印室领用财政票据。

2.已收付款项长时间未进行会计核算。2个专户已支付364.51万元、已收入7.59万元的款项，未及时登记入账。

3.5笔内部往来不平。2022年末，所属单位或账套间往来资金余额核对不符，差异41107.24万元。

4.个人暂领款59.02万元长期未结算或归还。

三、审计处理意见及建议

对本次审计发现的问题，余姚市审计局已依法出具审计报告，还提出强化财政预算管理、建立健全内部控制、完善财政基础工作等建议。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，泗门镇高度重视，采取有效措施积极整改。截至公告日，针对未编制调整方案提请审批等预算管理方面的问题，采取新设财政预留调整表、在2024年预算中安排支出等措施，加强预算管理；针对未严格执行镇长审批制度等财政财务支出方面问题，泗门镇已全面执行审批制度及结算审计备案登记，严格管控服务项目结算，并重新修订工程管理办法；针对公款存放、闲置土地管理不到位等国有资产管理问题，已开展公款竞争性存放并补收利息；针对财政票据领用等财政基础工作问题，已要求文印室改用增值税专用发票。其他问题正在整改中。