根据《中华人民共和国审计法》的规定，余姚市审计局自2023年2月27日至2023年3月24日，对余姚市人民政府梨洲街道办事处（以下简称梨洲街道）2022年度预算执行情况进行了审计，重点审计了梨洲街道财政、行政本级、城建办、余姚市阳光投资开发有限公司、余姚市梨洲街道经济开发有限公司、余姚市梨洲街道资产经营中心等6个账套。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

2022年一般公共预算收入41504.56万元，一般公共预算可用资金42208.74万元，一般公共预算支出42208.74万元，年末无结余。2022年政府性基金收入3467.69万元，政府性基金支出3467.69万元，年末无结余。

审计结果表明，根据梨洲街道提供的资料，审计认为基本真实地反映了财政财务收支情况，预算执行基本符合预算法及其他财经制度的规定，内部控制制度基本健全，执行基本有效。但审计也发现在财政财务、政府采购管理等方面存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）财政财务管理方面

1.未按规定办理预算调整

2022年，梨洲街道预算执行中减少财政预算总支出323.57万元，上述支出变化未编制预算调整方案，并报街道人大工委审查。

2.228.24万元收入未纳入预算管理。

2022年，梨洲街道收到原市第二人民医院拆除残值收入、土地储备专户利息收入合计228.24万元，未纳入预算管理。

3.虚减支出406.61万元。

2022年12月，梨洲街道因财力不足，虚减支出406.61万元在往来款挂账。

4.无预算支出147.38万元。

2022年1月至12月，梨洲街道未经预算安排养殖场拆除补助、房租费等支出合计147.38万元。

5.4.07万元上级补助款未及时下拨至农户。

截至2022年12月底，梨洲街道尚有中央耕地地力保护补贴、种粮农民一次性补贴等上级补助款4.07万元未及时拨付至农户。

6.未及时完成银行账户竞争性存放。

梨洲街道下属单位3个银行账户竞争性存放协议2022年6月29日到期后，截至2023年3月20日尚未完成竞争性存放。

（二）政府采购管理方面

1.城市辅助综合服务项目管理不规范。

一是合同履行不严。该项目合同期限内服务费共支出234.11万元,超合同金额225.38%；二是部分服务期未签合同。合同到期后未续签，服务费仍支出59.79万元；三是服务外包后续监管不到位。梨洲街道对该项目缺乏日常监督，未现场确认派遣人数和工作量。

2.环卫保洁服务项目标后管理不规范。

一是合同变更程序不符合规定。梨洲街道因黄箭山、明伟等2个工业集聚点垃圾收集、道路及绿化保洁项目合同服务内容变化，合同金额调减额占合同总金额10%以上，以上合同变更均未按规定提出申请并进行集体会审；二是考核不够到位。梨洲街道对南雷路商圈、南滨江路商圈2个“席地而坐”保洁服务项目存在未按合同规定进行考核，考核记录表中无详细扣分情况、无考核人签字问题。

三、审计处理意见及建议

对本次审计发现的问题，余姚市审计局已依法出具审计报告，还提出强化财政财务管理、强化服务项目政府采购管理等方面的建议。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，梨洲街道高度重视，组织相关人员积极整改。对未按规定办理预算调整问题，表示今后严格按规定执行；对部分收入未纳入预算管理问题，已将房屋拆除残值及利息收入228.24万元纳入预算管理；对无预算支出问题，冲减以前年度盈余32.25万元，列入2023年度预算115.13万元；对上级补助款未及时下拨至农户问题，目前已拨付到位；对虚减支出问题，制定了整改方案，表示2024年底前全部整改到位，目前已消化0.94万元；对未及时完成银行账户竞争性存放问题，街道下属单位3个银行账户已完成竞争性存放招标；对政府采购管理方面问题，已规范了城市辅助综合服务项目后续监管，并表示今后严格按规定执行，规范合同管理，加大考核力度。其他问题正在整改中。