各村（社区）、机关各办公室（局、所、中心）及有关企事业单位：

为加强内部审计结果运用，建立健全全市内部审计整改工作的长效机制，根据《关于进一步加强审计整改工作的实施意见》（余党办〔2016〕57号）、《关于进一步加强和改进内部审计工作的实施意见》（余政办发〔2019〕113号）、《关于进一步完善审计整改落实工作机制的实施意见》（余党办〔2021〕28号）等有关规定，结合我镇镇实际，现就进一步加强内部审计整改工作提出如下意见：

一、充分认识内部审计整改工作的重要性

加强内部审计整改工作，是严格执行《审计署关于内部审计工作的规定》和《中国内部审计准则》等法律法规的迫切需要，是完善内部控制、依法行政、防范风险的重要举措。各单位要充分认识加强内部审计整改工作的重要性和必要性，切实增强落实内部审计整改的自觉性和主动性，将落实内部审计整改与推动单位改革创新、内部治理和管理控制相结合，全面梳理内部审计发现的问题，明确整改责任单位、整改责任人、整改时限和目标要求，认真采纳内部审计建议，切实保证内部审计整改落实到位。

二、健全和完善内部审计整改工作机制

（一）完善内部审计整改报告机制。内部审计机构在每个审计项目结束后向镇长汇报，并督促被审计单位进行整改，被审计单位应收到审计报告的60日内报送由主要负责人签名的整改情况反馈表（见附件）及各类整改证明材料（加盖公章），交于内部审计机构。

内部审计机构对于审计发现的重大或重要事项专题向书记办公会议汇报。

（二）落实审计整改督查机制。内部审计机构对审计查出问题的整改工作，提交内部审计领导小组会议研究部署，对其会议的意见以及各级领导对审计报告、专报、信息等批示落实情况，列入镇督查工作事项。对违纪违规行为严重、拒绝和拖延整改并造成重大影响和损失以及通报后仍不整改、屡审屡犯的单位要重点开展督查。

（三）健全内部审计整改联动机制。要建立完善由镇长牵头，纪检监察、组织人事、财政（财务）、审计等相关职能办参与的联合督促整改机制，根据党委的意见，履行督促被审计单位落实整改的责任。对内部审计机构提请协助落实审计整改工作的意见，有关职能办要积极予以支持和配合，并在明确的期限内函告内部审计机构。

（四）建立审计整改问责机制。内部审计机构对审计后未能按时整改的问题，要分析原因、分清责任。被审计单位的主要负责人是落实审计整改工作的第一责任人，单位自身存在的问题，由主要负责人负责整改工作。对审计发现的问题无正当理由不按期整改、不按规定配合审计整改，以及审计整改不作为的，内部审计机构提交镇纪检监察、组织人事约谈被审计单位主要负责人。对被审计单位采取欺骗手段报告已整改而实际未整改、报告整改情况时已整改而事后又恢复原状、对于移送的问题不作调查或处理等影响审计整改成效的，由镇纪检监察、组织人事按照有关法律法规和程序，及时对有关责任人进行问责。对拒绝、拖延整改并造成重大影响和损失的被审计单位，要予以通报。审计整改情况作为被审计单位领导班子年底考核的重要依据。

三、加强内部审计工作的要求

（一）强化领导，明确责任。各单位要把内部审计整改工作纳入重要议事日程，做到态度坚决、责任明确、措施得力、整改到位、反馈及时。建立单位“一把手”内部审计工作负责制，及时布置整改工作，掌握整改进程，指导督办整改事宜，确保整改工作落到实处。

（二）加强研究，注重长效。对审计查出的问题，各单位必须认真研究，积极整改。对暂时不能整改到位的，要制定整改计划和具体措施，列出整改时间表，限期整改；对反复出现、屡审屡犯的问题，要认真调查，分析原因，研究从源头上解决审计查出问题的根本措施，建立长效机制，真正做到用制度管权管事管人。

（三）依法审计，力促整改。泗门镇财政局（审计）要坚持依法审计，健全完善审计项目质量控制机制，加强与被审计单位的沟通协调，及时提出建设性的整改建议。要将审计整改工作作为强化审计监督的重要手段。

（四）加强协调，形成合力。镇各职能办要强化审计整改联动机制建设，主动履行职责范围内的督促整改责任，进一步加强协作，形成信息共享、各司其职、分类督办的工作机制，真正形成审计整改监督合力，确保内部审计整改工作取得实效。

中共泗门镇委  泗门镇人民政府

2022年9月19日