第一部分 部门概况

一、主要职能

（一）拟订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定有关宏观经济政策，提出贯彻宏观调控政策的建议。拟订和执行财政分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（二）贯彻执行国家财政、税收、财务、会计管理、国有资产管理等法律、法规和政策。起草财政、财务、会计管理等规范性文件，参与制定实施促进人才投资优先保证的财税政策。监督财税法规、政策的执行。

（三）负责各项财政收支管理。编制全市年度预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）的年度预决算。受市政府委托，向市人大报告全市和市级预算及执行情况，向市人大常委会报告决算。负责政府投资基金财政出资的预算管理和国有资产管理。负责预决算公开。研究提出乡镇财政体制改革的建议并组织实施。完善市对乡镇（街道、开发区）转移支付制度。指导乡镇（街道、开发区）财政工作。

（四）按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。贯彻执行彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。推广应用统一公共支付平台。

（五）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务。组织制定财政专户、预算单位账户及资金存放管理制度。负责财政总预算会计核算与管理。负责编制全市财政总决算、部门决算、权责发生制政府财务报告。

（六）负责全市政府采购监督管理。拟订政府采购和政府购买服务相关政策和制度，并协调处理涉及政府采购的相关事宜。

（七）负责管理政府内外债。负责管理地方政府债务，防范和化解地方政府债务风险。归口管理国际金融组织和外国政府的贷（赠）款业务。

（八）牵头编制国有资产管理情况报告。根据市政府授权，集中统一履行市属国有金融资本出资人职责，代表市政府对相关企业履行出资人职责。拟订并执行国有金融资本管理制度。拟订行政事业性资产管理制度并组织实施。

（九）负责汇总和编制国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市级企业国有资本收益。制定并组织实施企业财务制度。制定需要全市统一规定的开支标准、支出政策和管理制度。

（十）按权限负责社会保险基金管理。负责汇总和编制全市社会保险基金预决算草案，制定社会保险基金财政补助政策和财务会计管理制度，管理社会保险基金收支、投资运营和保值增值工作。参与制定社会保险政策。

（十一）负责办理和监督全市财政的经济发展支出。负责编制全市政府投资预算和全市政府重大投资项目资金安排表。制定基本建设财务管理制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

（十二）负责实施预算绩效管理。建立预算绩效管理体系，组织实施事前绩效评估、绩效目标管理、绩效监控和绩效评价工作。

（十三）管理全市会计工作，监督和规范会计行为。组织实施国家统一的会计制度。牵头推进全市会计专业人才队伍建设，指导和监督注册会计师、会计师事务所、代理记账行业的业务，指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。指导推进全市注册会计师、资产评估行业党的建设工作。

（十四）完成市委、市政府交办的其他任务。

二、部门预算单位构成

从预算单位构成看，余姚市财政局部门预算包括局本级预算及局属事业单位预算。具体单位包括局本级、局属余姚市财政国库支付中心单位预算。

第二部分 2021年部门预算安排情况说明

一、 2021年部门预算总体情况

（一） 2021年部门收支预算情况的总体说明

按照综合预算的原则，本部门所有收入和支出均纳入部门预算管理。2021年收支总预算3,976.00万元。收入包括：一般公共预算拨款收入、政府性基金预算拨款收入、专户资金收入、事业收入（不含专户资金）、事业单位经营收入、其他收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、用累计盈余弥补收支差额、上年结转；支出包括：一般公共服务支出（类）、外交支出（类）、国防支出（类）、公共安全支出（类）、教育支出（类）、科学技术支出（类）、文化旅游体育与传媒支出（类）、社会保障和就业支出（类）、社会保险基金支出（类）、卫生健康支出（类）、节能环保支出（类）、城乡社区支出（类）、农林水支出（类）、交通运输支出（类）、资源勘探工业信息等支出（类）、商业服务业等支出（类）、金融支出（类）、援助其他地区支出（类）、自然资源海洋气象等事支出（类）、住房保障支出（类）、粮油物资储备支出（类）、国有资本经营预算支出（类）、灾害防治及应急管理支出（类）、预备费（类）、其他支出（类）、转移性支出（类）、债务还本支出（类）、债务付息支出（类）、债务发行费用支出（类）、抗疫特别国债安排的支出（类）、往来款（类）、其他往来（类）。

（二）2021年收入预算情况说明

本部门2021年收入预算3976.00万元，其中：一般公共预算拨款收入3976.00万元，占100.00%；政府性基金预算拨款收入0.00万元，占0.00%；专户资金0.00万元，占0.00%。事业收入（不含专户资金）0万元，占0%；事业单位经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；用累计盈余弥补收支差额0万元，占0%；上年结转收入0.00万元，占0.00%。

（三） 2021年支出预算情况说明

本部门2021支出预算3,976.00万元。

1.按支出功能分类，包括一般公共服务支出3,541.03万元、外交支出0.00万元、国防支出0.00万元、公共安全支出0.00万元、教育支出0.00万元、科学技术支出0.00万元、文化旅游体育与传媒支出0.00万元、社会保障和就业支出361.65万元、社会保险基金支出0.00万元、卫生健康支出73.32万元、节能环保支出0.00万元、城乡社区支出0.00万元、农林水支出0.00万元、交通运输支出0.00万元、资源勘探工业信息等支出0.00万元、商业服务业等支出0.00万元、金融支出0.00万元、援助其他地区支出0.00万元、自然资源海洋气象等事支出0.00万元、住房保障支出0.00万元、粮油物资储备支出0.00万元、国有资本经营预算支出0.00万元、灾害防治及应急管理支出0.00万元、预备费0.00万元、其他支出0.00万元、转移性支出0.00万元、债务还本支出0.00万元、债务付息支出0.00万元、债务发行费用支出0.00万元、抗疫特别国债安排的支出0.00万元、往来款0.00万元、其他往来0.00万元。

2.按支出用途分类，包括人员支出2,908.87万元、日常公用支出246.13万元、项目支出821.00万元，事业单位经营支出0万元，对附属单位补助支出0万元，上缴上级支出0万元。

（四）2021年财政拨款收支预算情况说明

本部门2021年财政拨款收支预算3,976.00万元。收入包括：本年一般公共预算拨款收入3,976.00万元，本年政府性基金预算拨款收入0.00万元，上年结转0.00万元；支出包括：一般公共服务支出（类）3,541.03万元、外交支出（类）0.00万元、国防支出（类）0.00万元、公共安全支出（类）0.00万元、教育支出（类）0.00万元、科学技术支出（类）0.00万元、文化旅游体育与传媒支出（类）0.00万元、社会保障和就业支出（类）361.65万元、社会保险基金支出（类）0.00万元、卫生健康支出（类）73.32万元、节能环保支出（类）0.00万元、城乡社区支出（类）0.00万元、农林水支出（类）0.00万元、交通运输支出（类）0.00万元、资源勘探工业信息等支出（类）0.00万元、商业服务业等支出（类）0.00万元、金融支出（类）0.00万元、援助其他地区支出（类）0.00万元、自然资源海洋气象等事支出（类）0.00万元、住房保障支出（类）0.00万元、粮油物资储备支出（类）0.00万元、国有资本经营预算支出（类）0.00万元、灾害防治及应急管理支出（类）0.00万元、预备费（类）0.00万元、其他支出（类）0.00万元、转移性支出（类）0.00万元、债务还本支出（类）0.00万元、债务付息支出（类）0.00万元、债务发行费用支出（类）0.00万元、抗疫特别国债安排的支出（类）0.00万元、往来款（类）0.00万元、其他往来（类）0.00万元、结转下年0万元。

（五）2021年一般公共预算当年拨款情况说明

1.一般公共预算当年拨款规模变化情况

本部门2021年一般公共预算当年拨款3,976.00万元，比2020年执行数增加393.49万元，主要原因：一是一般公共服务支出(类)财政事务(款)行政运行（财政）(项)比2020年执行数增加229.02万元；二是一般公共服务支出(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项)比2020年执行数增加177.96万元。

2.一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出（类）3,541.03万元，占89.06%；社会保障和就业支出（类）361.65万元，占9.10%；卫生健康支出（类）73.32万元，占1.84%。

3.一般公共预算当年拨款具体使用情况

(1)一般公共服务支出(类)财政事务(款)行政运行（财政）(项)2,648.68万元，比2020年执行数增加229.02万元，增长9.46%，主要原因：一是2020年往来款中历年养老金结算余额564.52万元，以冲减2020年度行政运行支出的方式上缴财政，导致2020年度行政运行执行数下降；二是2020年按照实际情况，如人员支出按考核结果等，中途对预算进行了调整。

(2)一般公共服务支出(类)财政事务(款)财政监察(项)80.00万元，比2020年执行数增加20.00万元，增长33.33%，主要原因是2021年增加财政监督项目管理支出，预计20.00万元。

(3)一般公共服务支出(类)财政事务(款)信息化建设（财政）(项)326.00万元，比2020年执行数增加90.36万元，增长38.35%，主要原因：一是根据宁波市财政局安排，2021年智慧财政系统推进上线，软件及运行费用预计50万元；二是按照宁波市财政局安保要求，需对机房进行升级改造，费用预计50万元。

(4)一般公共服务支出(类)财政事务(款)事业运行（财政）(项)71.35万元，比2020年执行数减少0.19万元，下降0.27%，主要原因：一是2020年按照实际情况，如人员支出按考核结果等，中途对预算进行了调整；二是由于人员外调因素，2021年预算人数比2020年的人员经费和公用经费相应减少。

(5)一般公共服务支出(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项)415.00万元，比2020年执行数增加177.96万元，增长75.08%，主要原因：一是2021年度计划制作50强奖牌等用于表彰财政贡献建设单位，预计费用50.00万元；二是全市会计教育及业务培训2020年初预算数85.00万元，2020年度由于疫情影响，部分培训未正常开展，实际支出61.00万元，差额24.00万元已上缴财政。2021年度预算80.00万元，比2020年年初预算数减少5.00万元；三是财政管理业务经费项目2020年初预算数190.00万元，2020年度因疫情影响，房屋维修等项目未实施，实际支出101.28万元，差额88.72万元已上缴财政，2021年度安排重新安排2020年未实施项目，预算185.00万元，比2020年年初预算数减少5.00万元。

(6)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)行政单位离退休(项)81.69万元，比2020年执行数增加17.64万元，增长27.54%，主要原因：一是退休人员活动费由2020年度的10500元/人/年，提高至2021年度的13000元/人/年；二是行政退休人员增加，行政单位离退休支出增加。

(7)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)事业单位离退休(项)3.78万元，比2020年执行数增加0.62万元，增长19.62%，主要原因是退休人员活动费由2020年度的10500元/人/年，提高至2021年度的13000元/人/年。

(8)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)184.12万元，比2020年执行数减少8.72万元，下降4.52%，主要原因是由于人员退休和外调因素，2021年年初预算人数比2020年减少，养老保险缴费金额减少。

(9)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)92.06万元，比2020年执行数减少4.36万元，下降4.52%，主要原因是由于人员退休和外调因素，2021年年初预算人数比2020年减少，年金缴费金额减少。

(10)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)53.18万元，比2020年执行数减少2.19万元，下降3.96%，主要原因是由于人员退休和外调因素，2021年年初预算人数比2020年减少，行政单位医疗缴费金额减少。

(11)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)1.68万元，比2020年执行数减少0.44万元，下降20.75%，主要原因是由于人员外调因素，2021年年初预算人数比2020年减少，事业医保缴费金额减少。

(12)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)18.46万元，比2020年执行数减少0.96万元，下降4.94%，主要原因是由于人员退休和外调因素，2021年年初预算人数比2020年减少，公务员医疗补助缴费金额减少。

（六）2021年一般公共预算基本支出情况说明

本部门2021年一般公共预算基本支出3,155.00万元，其中：

人员经费2,908.87万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、城镇职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费246.13万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件更新、无形资产购置、其他资本性支出。

（七）2021年政府性基金预算拨款情况说明

本部门2021年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

（八）2021年一般公共预算“三公”经费情况说明

本部门2021年“三公”经费预算3.05万元，比上年预算数减少4.75万元，下降60.90%。其中：

1.因公出国（境）费用：2021年安排因公出国（境）费用预算0.00万元，其中一般因公出国（境）费用预算0万元，学术交流因公出国（境）费用预算0万元。2021年与上年预算数持平。

2.公务接待费：2021年安排公务接待费预算3.05万元，主要用于接待上级部门及系统内兄弟县市的人员来姚考察调研、检查指导、学习交流等支出。2021年比上年预算数减少1.95万元，下降39.0%，主要原因是厉行节俭，严格控制公务接待标准，压缩公务接待支出。

3.公务用车购置：2021年安排公务用车购置预算0.00万元。2021年与上年预算数持平。

4.公务用车运行维护费：2021年安排公务用车运行维护费预算0.00万元。2021年比上年预算数减少2.80万元，下降100.00%，主要原因是原公务用车1辆已于2020年报废，截止2020年12月31日本部门已无公务用车。

（九）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费

2021年本部门财政局本级1家行政单位以及余姚市财政国库支付中心1家参公事业单位的机关运行经费财政拨款预算246.13万元，较2020年预算数减少9.41万元，下降3.68%。

2.政府采购情况

2021年本部门各单位政府采购预算总额707.55万元，其中：政府采购货物预算18.75万元、政府采购工程预算0.00万元、政府采购服务预算688.80万元。

3.国有资产占有使用情况

截止2020年12月31日，本部门所属各预算单位共有车辆0辆。单位价值50万元及以上通用设备0台（套），单位价值100万元及以上专用设备0台（套）。2021年部门预算未安排购置车辆及单位价值50万元及以上设备。

4.绩效目标设置情况

2021本部门实行绩效目标管理的项目7个，涉及财政拨款预算821.00万元；其中纳入绩效评价项目0个，涉及财政拨款预算0.00万元。

第三部分 名词解释

一、收入科目

1.财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.国有资本经营预算收入：本级人民政府及其部门、机构履行出资人职责的企业（即一级企业）上缴的国有资本收益。

3.财政专户管理资金：财政部门在银行开设的用于核算和反映政府非税收入以及其他需要专户管理的资金。

4.事业收入：事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，不含专户资金收入。

5.事业单位经营收入：事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

6.其他收入：预算单位除财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入以外取得的各项收入。

7.上级补助收入：预算单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

8.附属单位上缴收入：事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

9.用累计盈余弥补收支差额：指事业单位在预计用当年的“财政拨款收入”、“国有资本经营预收入”、“财政专户管理资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”、“上年结转”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的累计盈余弥补本年收支缺口的资金。

10.上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

二、支出科目

1.基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。

2.项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

3.上缴上级支出：指所属事业单位上缴上级的支出。

4.事业单位经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立经营活动发生的支出。

5.对附属单位补助支出：指对所属单位补助发生的支出。

6.结转下年：指以前年度预算安排，因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

7.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

8.一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察（项）：反映财政监察派出机构的专项业务支出。　

9.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）：反映财政部门用于信息化建设方面的支出。

10.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

11.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

12.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

13.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休经费。

14.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

15.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

16.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

17.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

18.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

三、机关运行经费

行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

附件：2021年财政局预算公开附件表.xls